应收账款质押操作指引

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1、可编辑版应收账款质押操作指引一、定义应收账款质押贷款，就是以应收账款作为质押担保，从商业银行获取贷款。可以质押的应收账款包括五方面权利：一是销售货物，供应水、电、气、暖等产生的债权；二是出租动产、不动产产生的债权；三是提供服务产生的债权；四是公路、桥梁等不动产收费权；五是提供贷款或其他信用产生的债权。二、可用于质押的应收账款必须具备的条件1.非公益性。医疗、教育等公益事业均不属于完全市场化的领域，其中的部分应收账款不宜设定质押；2.可转让性。质权人对质押的应收账款应当具有处分权，但若质押人在产生应收账款的基础合同中明确约定，基于该关系产生的一切权利是不可转让的，那么由此产生的

2、应收账款就不能设定质押。同时，法律法规禁止转让的债权也不宜设定质押；3.时效性。用于设定质押的应收账款必须尚未超过诉讼时效。4.应收账款项下基础合同真实合法，且属于卖方正常、已确实履行合同义务取得的债权。ïr x¡®Úe>Èwww.cnpawn.cn,vO¢}ðÂ5.应收账款的相关要素必须明确、具体和固定化，诸如基础合同金额及期限、支付方式等内容均有详细描述。ïr x¡®Úe>Èwww.cnpawn.cn,vO¢}ðÂ6.买卖双方有一定时期或数量的交易记录，且合作稳定良好，不存在长期拖欠现象。ïr x¡®Úe>Èwww.cnpawn.cn,vO¢}ðÂ7.Word完美格

3、式可编辑版买方为善意的购买人，且是信誉良好、具有充分付款能力的大中型企业或公用事业单位、政府机关等。ïr x¡®Úe>Èwww.cnpawn.cn,vO¢}ðÂ8.双方对应收账款高度认可，不存在履约纠纷、反索、抵消等争议。ïr x¡®Úe>Èwww.cnpawn.cn,vO¢}ðÂ9.应收账款不存在可转让、其他优先受偿权、诉讼时效约束、关联交易等权利瑕疵情形。三、操作规程双方应当建立一个专用账户，并通知债务人将欠款还入该账户，由我公司与贷款企业双方共同监管。实现质权时，用以担保的权利包括已还入该账户的款项，以及未归还的应收账款。我公司应与被担保人签订《应收账款质押合同》、

4、《应收账款质押登记合同》，作为设立质押的合同。质押合同应当登记，否则质权不能生效。质押的登记应收账款质押，应当向中国人民银行征信中心登记，登记方式为网络登记。依照规定，双方应当签订《应收账款质押登记合同》，由我公司进行登记。（1）用户注册网上登记，我公司应当登记为中国人民银行征信中心“应收质押登记系统”的常用用户，需要一定的审批手续，除了网上登记外，需携带下列资料到征信中心现场确认：1）、单位的注册文件，金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件，并出示工商营业执照副本原件；2）、已经签署的《用户协议》；Word完美格式可编辑版3）、组织机构代码证书复印件，并出

5、示原件；4）、法定代表人或负责人的身份证件复印件；5）、经办人的身份证件复印件，并出示原件；（2）业务登记业务登记包括设立登记、变更登记、展期登记和撤销登记，分别用于质押权的设立、变更、展期和取消。业务登记不需要提交合同，不需要备份。业务登记不需要提交合同，不需要备份。仅需网上登录填写。征信中心对每次业务登记收取100元手续费。（3）应收账款质押的实现方式质权是担保权的一种，质权的实现为转卖、变卖和拍卖。流质条款为明文禁止。即：我公司不能直接将该应收账款转收入公司。实现质权的程序是，向法院提起诉讼（如果《借款合同》经过了强制执行公证，又无违约金等诉求，则无需诉讼），而后将该用

6、于质押的应收账款拍卖、变卖，所得款项用于抵偿贷款及其他债权。如果该款项偿还后有余款，则归还债务人，偿还后仍不足，就剩余债权进一步主张。四、应当注意的几个问题应收账款质押业务，应当注意以下几个问题：（一）必要的排除原则上，以下几种应收账款不应接受其为质押：1、账龄超过90天2、企业集团内部和关联企业的应收账款3、提前开票或已开票未发货的应收账款4、虚构应收账款5、对消账款Word完美格式可编辑版6、境外应收账款7、交叉账龄规则8、应收政府款9、冲抵帐户（账款收入此账户后，直接冲抵其在该银行的贷款）（二）额度的界定一般来说，最我公司对于一个借款人的最高可授信额度，不应超过用于抵押

7、的应收账款总额的80%最高可授信额度=合格的应收账款总额*80%附件：《天津融鑫小额贷款有限公司应收账款质押合同》、《应收账款质押登记合同》五、风险揭示１、应收账款权利风险应收账款权利本身虚假或者已经消灭，表现为：一是出质人通过虚假合同及虚假会计账务，虚构一笔或多笔应收账款，而应收账款根本不存在；二是出质人原来存在应收账款但在设立质押之前已清偿，只是出质人未通过会计账务进行入账处理，应收账款质押前已经消灭；三是出质人设立质押之后收取了应收账款债务人清偿的款项，但未提存或专户存储，而是将款项用作其他用途，