关于印发《山西省农业厅内部控制.doc

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1、关于印发《山西省农业厅内部控制建设实施工作方案》的通知厅机关各处室、厅属各事业单位：现将《山西省农业厅内部控制建设实施工作方案》印发你们，请结合实际，认真贯彻落实。附件：山西省农业厅内部控制建设实施工作方案山西省农业厅2016年11月22日山西省农业厅内部控制建设实施工作方案为深入贯彻落实党的十八届四中全会精神，进一步规范财经秩序，提高单位管理水平，提升公共服务质量，按照山西省行政事业单位内部控制建设工作整体部署要求，依据《山西省财政厅关于全面推进全省行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》（财会[2016]22号

2、），结合农业厅实际制定本方案。一、指导思想以党的十八届三中、四中、五中、六中全会和省第十一次党代会精神为指导，坚持“全面性、重要性、制衡性、适应性”的基本原则为指导，按照“确保经济活动合法合规、确保国有资产安全和使用有效、确保财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败”的总体目标，以农业厅财政资金管理使用为主线，以风险评估控制为基础，以流程梳理再造和机制建设为手段，全面落实农业厅财政资金管理使用的主体责任和监督责任，实现对财政资金管理使用风险的防范和管控，切实提高工作效率,提升内部控制水平。二、工作范围农业厅内部控制

3、建设实施工作范围主要指省本级财政资金管理使用的各个方面，重点包括预算管理、收支管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、政府采购管理、机关运转管理等七个方面。三、工作内容农业厅财政资金管理使用内部控制建设实施工作分两部分，第一部分为按财政资金管理使用业务类别划分的内部控制建设实施管理制度，第二部分为内控制度相关的操作规程。内部控制建设实施管理制度和操作规程由厅内相关处室分别制定。（一）内部控制建设实施管理制度内部控制建设实施管理制度定位于全厅开展财政资金管理使用业务的基本规范，旨在明确有关业务整体层面和业务层面的内部

4、控制要求。其中，整体层面内部控制要求是指各项财政资金管理使用业务的制度建设、岗位设置、人员管理等控制要求；业务层面内部控制要求是指对各项财政资金管理使用业务进行风险评估后，根据风险评估结果所采取的风险控制措施，为内部控制建设实施操作规程提供基本的政策依据。（二）内部控制建设实施操作规程内部控制建设实施操作规程定位于全厅开展各项经济活动的具体操作指南，旨在明确各项经济活动的控制要求，根据每个业务流程的主要控制环节，梳理出重大和一般风险，明确岗位责任，提出相应的防控措施，做到各项具体工作有章可循、过程留痕、责任可追。四

5、、实施步骤和任务分工内部控制建设实施工作主要包括统筹准备、内部控制建设和总结检查三个阶段。（一）统筹准备阶段（11月22日前）1.成立组织机构。厅内部控制建设实施工作领导小组（以下简称“领导小组”），领导小组下设办公室（以下简称“办公室”），办公室设在厅财务处。2.召开工作动员会议。组织召开内部控制建设实施工作动员会议，领导小组负责人对内部控制体系建设和实施工作提出要求，对有关处室业务流程梳理、风险评估和内部控制管理制度等进行安排部署。承办处室：厅财务处3.制定《山西省农业厅内部控制建设实施工作方案》。承办处室：厅

6、财务处（二）建设实施阶段（12月20日前）组织厅领导小组成员单位以既有管理制度为基础，进一步细化完善管理业务流程，合理进行风险评估，实行分事行权、分岗设权、分级授权，完成收支管理、资产管理等七方面管理业务的内部控制建设实施管理制度制定工作。1.对既有管理制度进行梳理，提出第一批内部控制建设实施管理制度。按照时效性、操作性、重要性的要求，结合厅领导小组成员单位任务分工，对既有管理制度进行梳理，提出第一批内部控制建设实施管理制度。承办处室：厅财务处协办处室（单位）：厅办公室、厅人事处、厅计划处、厅外经外事处、厅项目监管

7、处、厅机关党委、厅离退休工作处、厅会计核算中心、厅后勤中心2.建立完善第一批内部控制建设实施管理制度和操作规程。相关处室（单位）修订完善第一批内部控制建设管理制度和操作规程，明确每个业务流程的主要控制环节，梳理出存在的重大和一般风险，明确岗位责任，提出切实可行的防控措施，并配以流程图。承办处室：厅有关处室（单位）3.审定印发第一批内部控制建设实施管理制度和操作规程。审核各处室（单位）制定的内部控制建设实施管理制度和操作规程，报请领导小组审定后统一印发。承办处室：厅财务处协办处室（单位）：厅办公室、厅人事处、厅计划处

8、、厅外经外事处、厅项目监管处、厅机关党委、厅离退休工作处、厅会计核算中心、厅后勤中心4.安排部署全厅行政事业单位内部控制建设实施工作。（1）组织开展对全厅行政事业单位内部控制建设实施工作的部署和培训工作。承办处室：厅财务处（2）厅属行政事业单位开展内部控制建设实施工作。各行政事业单位执行领导小组制定的第一批内部控制建设实施管理制度和操作规程，并查缺补漏，完善