关于单位犯罪刑罚方面有关问题的探讨.doc

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1、关于单位犯罪刑罚方面有关问题的探讨作者：唐月琴  发布时间：2010-11-0410:41:56        单位犯罪[1]（在刑法理论上被称之为法人犯罪）是商品经济发展到一定阶段的必然产物，也是一种不以人们意志为转移的客观存在的社会犯罪现象。我国为了遏制社会转轨时期滋生蔓延的单位犯罪，97年刑法在吸纳之前相关单行立法的基础上，对单位犯罪做了总分则相结合的规定。在量刑处罚方面，在我国的刑罚体系规定罚金刑是对构成犯罪的单位适用的基本刑罚和惟一的刑罚处罚方法。这种单一的刑罚处罚方法与目前我国单位犯罪的多样性、复杂性、

2、严重性等特点极不适应，也在一定程度上影响了单位犯罪的司法实践。本文将结合外国相关立法规定，对我国现有刑罚制度的缺陷进行分析，然后主要从刑罚原则、刑罚种类和量刑情节等方面对完善我国单位犯罪刑罚制度进行探讨。 【关键词】：单位犯罪  刑罚原则  量刑情节  刑罚体系         一、我国单位犯罪刑罚制度的特点和分析         从我国刑事立法的发展来看，在1979年刑法中，刑法理论上并没有明确规定单位犯罪。1987年，我国《海关法》首次规定了单位犯罪，《海关法》第47条规定：“企业、事业单位、国家机关、社会团体

3、犯走私罪的，由司法机关对其主管人员和直接责任人员依法追究刑事责任，对该单位判处罚金，判处没收走私货物、物品、走私运输工具和违法所得。”单位犯罪及其刑罚制度的确定，是我国关于单位犯罪立法的重大进展，有利于惩治单位犯罪。在刑法修订之前，单行刑法和附属刑法虽然大量地规定了单位犯罪，但并没有对单位犯罪的刑罚作出补充和修改。修订后的刑法第31条对单位犯罪的刑罚规定如下：“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。”在刑罚制度上，通过逐条分析刑法分则

4、涉及的单位犯罪条文以及130多个罪名，发现立法在对单位犯罪的刑罚方面存在以下特点：        （一）实行以双罚制为主、以单罚制为辅的处罚原则         我国自在刑事法律中确认单位犯罪之始，“双罚制”就一直是法律中追究单位犯罪刑事责任的主要方式，即对于单位犯罪，一方面追究单位主管人员和直接责任人员的刑事责任，对他们处以自由刑或罚金、没收财产，另一方面对单位处以罚金。实行两罚制是对单位犯罪行为的综合性的全面处罚,能够反映出对单位犯罪的全面否定,有利于有效打击和遏制单位犯罪，也是惩治单位犯罪的现代世界各国的立法

5、通例。[2]同时，在我国《刑法》分则中，对极少数特有的单位犯罪实行了“单罚制”的原则，只规定对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处罚,对单位不适用刑罚。例如，刑法典第161条规定的提供虚假财会报告罪、第162条规定的妨害清算罪、第396条第1款规定的私分国有资产罪等就是典型的采取“单罚制”的单位犯罪。立法上如此规定，主要是考虑以上犯罪单位主要是经济类犯罪，主体具有一定的特殊性和复杂性，犯罪行为往往是直接负责的主管人员和直接责任人员个人意志主导的结果，单位意志体现作用较小，惩罚有关责任人员足以体现刑法的威严

6、,而没有必要对单位一并进行处罚。总之，国家立法机关对这少数几种单位犯罪采取单罚制的处罚原则是具有其一定的合理性的，[3]但单位犯罪处罚原则和处罚标准的不统一，造成处罚原则的混乱，不利于打击和遏制单位犯罪，树立法律的威严。        （二）实行单一的无限额罚金制         从各国关于罚金刑的规定上来看，罚金数额的确定一般采取的是定额、倍额、无限额罚金制，而我国刑法对犯罪单位的罚金数额并未作具体规定，都只采用了“对单位判处罚金”的无限额罚金制。这种只对罚金刑作原则规定的制度虽然迎合了关于法官自由裁量权的规定，

7、便于法官根据案情轻重和犯罪单位的经济状况确定判决的罚金数额，但由于罚金标准的不确定，也可能引起负面应和消极的后果，增加了适用的难度，影响司法实践。         二、我国现行单位犯罪刑罚制度的缺陷分析        （一）外国有关单位犯罪刑罚制度的立法现状         无论是具有浓厚经验性色彩的英美法系，还是罗马法影响较大的大陆法系，都对单位犯罪的刑罚作出了或积极或模糊的立法规定。英美等国实践研究较早，因此立法比较积极和完善，比较典型的有美国有关立法。大陆法系国家在刑法一方面长期恪守着“社团不能犯罪”的经典原

8、则，对单位犯罪的反映相对缓慢，一般认为单位不能成为犯罪主体，但是面对日益严重的单位犯罪，立法上又不得不做出反应，法国在单位犯罪的刑事立法上还采取了法典化的立法模式，其中对刑罚制度的规定也较为细致。以下主要对较为典型的美国和法国有关单位犯罪刑罚制度进行讨论。         1、美国有关单位犯罪的刑罚规定        “早在19世纪末20世纪初，美国刑法在理