关于2016年鹤山区财政.doc

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1、关于2016年鹤山区财政预算调整方案（草案）的报告——2016年10月26日在鹤壁市鹤山区第十届人民代表大会常务委员会第37次会议上区财政局局长姚成主任、各位副主任，各位委员：根据《中华人民共和国预算法》和《河南省实施<中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法>办法》有关规定，受区人民政府委托，我向区人大常委会报告因地方政府债券转贷、营改增政策、上级新增转移支付收入等因素影响形成的鹤山区财政预算调整方案，请予审议。一、市财政转贷我区政府债券情况（一）发行地方政府债券有关情况2016年市财政共下达我区政府债券转贷收入12085万元。其中：1、根据鹤壁市财政局关于下达2016

2、年新增政府债券资金的通知（鹤财办预〔2016〕552号）,市财政下达我区2016年新增政府债券1681万元,其中:一般债券681万元(为扶贫资金)，专项债券1000万元。72、根据鹤壁市财政局关于做好2016年第一批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知（鹤财办预〔2016〕202号），市财政核定下达我区2016年地方政府置换债券转贷额度8603万元。3、根据鹤壁市财政局关于做好2016年第三批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知（鹤财办预〔2016〕405号），市财政核定下达我区2016年地方政府置换债券转贷额度1801万元,其中：专项债券1801万元。（二）我区政府债券转

3、贷收入安排情况按照地方政府债券转贷资金使用要求，“新增一般债券收支纳入一般公共预算管理，新增专项债券收支纳入政府性基金预算管理。”、“置换债券中的一般债券用于偿还一般债务，纳入一般公共预算管理；专项债券偿还专项债务，纳入对应的政府性基金预算管理，严禁不同类别的债券资金混用。”新增债券资金要依法用于公益性资本支出，结合实际情况，统筹安排新增债券资金优先用于支持扶贫、棚户区改造、普通公路建设发展等重大公益性项目支出。置换债券只能用于偿还符合规定的政府债务本金以及库款归垫，不得用于除此以外的其他任何用途。根据市财政转贷我区地方政府债券额度，经区政府研究，我区2016年新增地方政府16

4、81万元，其中一般债券681万元用于鹤山区扶贫项目—农村基础设施建设，专项债券1000万元，用于保障性住房项目500万元、用于创建卫生城市建设项目7500万元。我区2016年地方政府置换债券10404万元，其中一般债券8603万元，用于偿还到期的2013年3年期一般债券本金2842.5万元、2011年5年期债券本金2918万元和提前偿还2013年5年期一般债券本金2842.5万元；专项债券1801万元，用于偿还鹤山区保障性住房项目统贷统还本金。二、鹤山区2016年财政预算调整方案（一）一般公共预算调整方案1、受国家“营改增”政策等因素影响预算变动情况根据鹤壁市财政局、鹤壁市国家

5、税务局、鹤壁市地方税务局、人行鹤壁市中心支行关于转发豫财预〔2016〕188号关于全面做好营业税改增值税试点有关预算管理问题的通知（鹤财办预〔2016〕254号）等上级文件精神，要求“自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下简称营改增）全面试点，同时调整中央与地方增值税收入划分办法”、做好预算管理工作。（1）营改增全面改革后收入划分营改增全面试点后的增值税收入按中央和地方50:50比例分享。营改增后，增值税收入，我市仍执行现行的市与县区财政体制，市与区收入比例保持不变，即营改增后的增值税收入50%部分市和区按50:50比例分享。（2）营改增后营业税和增

6、值税变化情况7营改增后：营业税收入比年初预算减收566万元，将年初预算由950万元调整为384万元；增值税收入比年初预算增加100万元。将年初预算由800万元调整为900万元（3）其他收入变化情况由于受以上营改增减收因素影响，为完成全年一般公共预算收入增长8.5%的任务，将年初预算城镇土地使用税由9489万元调整为9750万元，增加261万元；为保持年初预算税收收入占一般公共预算收入的比例不变，将年初预算国有资本经营收入由2543万元调整为2446万元，调减97万元。2、增加转移性收入等因素影响预算变动情况（1）区第十届人民代表大会第七次会议后，又增加了上级补助收入387万元，

7、为提高年初预算的完整性，和上级财政保持一致，我区把此部分上级补助收入列入了年初预算。上级补助收入由17933万元调整为18320万元。（2）将上年结余收入调整为：上年结余收入82万元（债券转贷收入结余）、调入预算稳定调节基金737万元。3、根据以上变动情况，我区一般公共预算收入作如下调整：（1）收入预算调整区第十届人民代表大会第七次会议审议通过的2016年全区一般公共预算收入为21925万元，加上级补助收入17933万元、上年结余收入809万元，收入总计为40667万元。受“营改增”政策等因