广州凯路仕自行车运动时尚产业股份有限公司有关

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1、广州凯路仕自行车运动时尚产业股份有限公司关于申请向特定对象发行股票反馈意见的回复说明中国证券监督管理委员会：贵会于2017年6月8日出具的《关于广州凯路仕自行车运动时尚产业股份有限公司申请向特定对象发行股票的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）已收悉。现根据贵会要求，国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”、“主办券商”）作为广州凯路仕自行车运动时尚产业股份有限公司（以下简称“凯路仕”、“发行人”或“公司”）的主办券商，已会同发行人、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）、广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对凯路仕向特定对象发行股票反

2、馈意见提出的问题，做出如下说明、补充或修改，同时督促公司对《广州凯路仕自行车运动时尚产业股份有限公司定向发行说明书（申报稿）》（以下简称“《定向发行说明书》”）等相关申请文件进行了修改，修订处均以楷体加粗标明。1-1-48反馈问题：一、申请材料显示，报告期内申请人存货余额较大且不断增长，在产品金额较小，库存商品金额较大，存货内部构成比例变化较大。请申请人：（一）结合报告期末存货的在手订单，期后销售数据补充说明存货期后销售状况；（二）补充披露存货账龄，结合生产经营模式说明存货未计提减值的原因及合理性；（三）补充披露存货余额是否合理、构成比例是否合理，是否符合申请人经营特点

3、及行业特点，说明报告期内存货构成比例变化较大的原因；（四）补充披露库存管理制度，并说明库存管理制度是否经济有效。（五）请主办券商及会计师核查上述事项，并发表明确意见。反馈回复：（一）结合报告期末存货的在手订单，期后销售数据补充说明存货期后销售状况；报告期期末，公司一般与境内主要客户（主要为经销商）签订下一年的年度框架合作合同，公司与境内主要客户签订的框架协议情况如下：序号客户对象合同期限经销区域执行情况1禹州市程润贸易有限公司2017.1.1-2017.12.31河南省执行中2河南恒升体育科技股份有限公司2017.1.1-2017.12.31河南省（郑州市除外）、山西省

4、执行中3佛山市南海大威贸易有限公司2017.1.1-2017.12.31广东省（广州市除外）、广西省、湖南省执行中4昆明潮眹商贸有限公司2017.1.1-2017.12.31云南省、贵州省、四川省执行中5莱州市旭驰车业有限公司2017.1.1-2017.12.31山东省、安徽省执行中1-1-486天津市盛美林自行车有限公司2016.6.15-2017.6.14品牌授权已完成7佛山市南海赫拉自行车商行2017.1.1-2017.12.31广东省（广州市除外）、广西省、湖南省执行中8天津市盛美自行车有限公司2016.5.1-2017.4.30品牌授权已完成对于境外市场，公司

5、与境外主要客户建立了紧密的合作关系，按照对方的交易习惯，目前境外客户主要以直接下订单并支付定金的方式确定合作方式。公司2016年12月31日的存货中库存商品余额为15,946.09万元，截至2017年6月30日已实现销售5,545.00万元，剩余10,401.09万元库存商品尚未发货。截至2017年6月30日，公司与境内客户签订框架合同，境内客户根据自身需求日常陆续下订单，与境外客户已确定的在手订单金额合计为1,718.81万美元（按汇率6.8计算折合人民币为11,687.91万元）。因此，根据目前已确定的在手订单情况，预计2016年末的库存商品于2017年12月前可全

6、部实现销售。由于公司自行车品牌所对应的核心零配件采购时间较长，为及时满足客户对公司不同型号各款车型的需求，公司会根据市场需求进行提前备货，目前公司2016年末库存商品的期后销售周转正常，符合公司的日常经营模式。（二）补充披露存货账龄，结合生产经营模式说明存货未计提减值的原因及合理性；报告期各期末，存货各项目的账龄情况如下：单位：万元年度存货项目期末余额库龄1-6月库龄6-12月库龄大于1年2016-12-31原材料12,731.1012,731.10--1-1-48委托加工物资729.98729.98--在产品155.31155.31--库存商品15,946.098,8

7、61.496,996.8187.79合计29,562.4822,477.886,996.8187.79占比100.00%76.03%23.67%0.30%2015-12-31原材料3,380.953,380.95--委托加工物资2,594.512,594.51--在产品----库存商品14,259.939,817.504,354.4188.02合计20,235.3915,792.964,354.4188.02占比100.00%78.05%21.52%0.43%2014-12-31原材料4,767.374,767.37--委托加工物资485