企业内部控制习题答案(word版)

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1、企业内部控制练习题（参考资料：内部控制基本规范与18个应用指引）第一章组织架构一、单项选择题1、（A）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A董事会B监事会C经理层D董事长2、　经理层对（A）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。A董事会B监事会C股东大会D、工会3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的（B）。A监督权B经营决策权C执行权D审核权4、企业拥有子公司的，应当建立科学的（C）A、现金出纳制度B、回避制度C、投资管控制度D、联签制度5、重大决策、重

2、大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（B）_或者联签制度。A、回避制度B集体决策审批C联签制度D、投资管控制度6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（D）A．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行B．决策审批与执行、执行与监督检查等、计划制定与决策执行C．决策审批与执行、执行与监督检查等D．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等7、（D）的产生程序应当合法合规，

3、其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。A．董事会、监事会、股东大会、经理层；B、监事会、股东大会、经理层C．监事会、股东大会D、董事会、监事会和经理层8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的(B)等。A合理性、合法性、时效性、高效性B合理性、高效性C合法性、时效性D合理性、合法性9、(D)对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。A董事会B监事会C股东大会D、经理层10、　监事会对(C)负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员

4、依法履行职责。A董事会B监事会C股东大会D、经理层二、多选题下列对股东大会负责的有(AB)A董事会B监事会C经理层D.管理层2、（ABD）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。A董事会B监事会C股东大会D、经理层3、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（ABC）A、可行性研究与决策审批B、决策审批与执行C、执行与监督检查等D、计划制定与决策执行4、为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责，企

5、业业应当制定（ACD）等内部管理制度或相关文件，A组织结构图B、企业财务报告C、业务流程图、岗（职）位说明书D、权限指引等5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（BC）.A、回避制度B集体决策审批C联签制度D、投资管控制度6、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（AD）A合理性B合法性C时效性D高效性三、判断题：1、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，个人可以单独进行决策。(×)企业的重大决策、重大事项、重要人事任免

6、及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。2、监事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。(×)董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。3、董事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。(×)监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。4、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，个人可以单独进行决策。(×)5、企业在确定

7、职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。(∨)6、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。(∨)7、企业组织架构调整不需要听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，错。(×)企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。(∨)9、企业拥有子公司的，应当建立科学的联签制度或者集体决策审批。(×)企业拥有子公司的，

8、应当建立科学的投资管控制度10、不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查和计划制定与决策执行。(×)不相容职务通常包括：可行性研究与决策审批；决策审批与执行；执行与监督检查等。四、简答题1、企业在关注组织架构设计与运行中的必须关注的风险是什么？（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章发展