fzco-102成本中心计划流程v30

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1、凤竹纺织未来业务流程设计成本控制模块流程名称：成本中心计划流程流程编号：FZCO-102作者：吴训豪蒋华青陈雪敏日期：2005-7-19版本：V3.01文档保存及批准31.1文档保存31.2修改记录313批准记录32图示解释43业务流程设计53.1未来业务子流程模式一说明53.2未来业务子流程模式-流程图73.3其它说明91文档保存及批准1・1文档保存确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。此文档将存放于文档服务器上，其目录为：\fzsap3业务蓝图

2、32业务蓝图设计32l业务蓝图文档32l2C0W3.0版本日期修改者文件修订摘要1.02005-6-22吴训豪蒋华青陈雪敏2.02005-7-8吴训豪蒋华青陈雪敏3.02005-7-19吴训豪蒋华青陈雪敏1.3批准记录姓名职务签名日期吴训豪凤竹CO组组长蒋华青凤竹co组关键用户，项目副经理陈雪敏惠普co顾问何俊岩凤竹财务总监陈兰惠普项目经理陈锋凤竹项目经理2图示解释图例定义图例定义开始非SAP凭证SAP处理4SAP凭证O连接非SAP处理<3>判断:隸「；结束子流程3业务流程设计3.1

3、未来业务子流程模式一说明相关定义1、计划与预算在SAP中，计划是指与成本要素直接有关的预计冃标成本，而预算是指与成本要素无关，直接针对某一特定项目、或针对一个成本中心/利润中心整体直接相关的预计目标成本。如：2004年公司修理费预计为10万元，“10万元”是与“修理费”这一成本要素直接相关的，我们称之为计划，又如，公司某个新产品研发费用预计100万元，“100万元”是与成本要素无关的，直接与“某新产品研发”整体相关的指标，我们称Z为预算。在SAP屮，计划有两种语义。一是名词，指某期间针对某成本要

4、素的预计支出，是货币金额概念；二是动词，指计算或维护，是系统内或流程中的一个动作。2、成本要素计划每年做一次，最小单位为月，如遇年中调整，则以版本1的形式体现。各成本中心主管负责制定本成本中心成本要素计划年度总计划，根据实际发生情况确定月度计划，并按照财务部要求填写部门费用计划申请表。3、作业类型计划即人工工时和折旧工时等作业类型的定价。例如，计件工资计划单价二本期间相关的成本小心人工费用(如工资)/本期间生产产量总和。折旧工时单价=本期间折旧费用总额/本期间生产工时总和。4、统计指标计划指期间

5、费用的分配依据和辅助生产车间生产成本的分摊规则。统计指标计划的修订来自对各分配依据及分摊规则的合理性的重新认泄。目标/宗旨创建成本中心计划，不断健全和完善风竹纺织的预算体系。未来流程综述1、成本中心计划流程主要包括以下各方面流程：(1)成本要素计划流程(2)作业类型计划流程(3)统计指标计划流程成本要素计划流程在下一会计年度开始前进行；作业类型计划流程在每个月末确定下一个月的作业类型计划价；每月月末进行作业类型的实际价格的计算，以及按作业类型的实际价格进行生产订单的成本重估。对现有流程的优化•成

6、本要素计划功能不但可在年初确定全年计划，如果年中情况发生变化需要调整预算，SAP可以以不同的版本区分，以更准确地考核各成本屮心的费用管理水平，也可以及时反馈计划制定的准确程度，为计划制定积累经验。在成木核算的基础上，方便地划分和分配企业的各种费用，并检查计划与实际的差异。•作业类型计划是对基于作业的成本动因一人工、折旧、能源动力的价格的计算，需要在考虑工资水平，生产计划，固定费用，董事会目标等前提下计算。为保证各期可比，一般年初算好以后，年屮不再调整，这就需要在年初时应充分考虑各种影响因素，确保

7、其准确。针对凤竹目前的情况，考虑每个力根据实际情况进行调整。•统计指标的计划，由于确定了一个标准的期间费用和辅助生产车间的分配/分摊规则，避免了当前的各个期间费用及辅助生产车间由于分配/分摊规则不统一而产生成本计算混乱。同时统计指标由系统自动处理；期间费用及辅助生产车间的分配/分摊不需要在系统外操作，全部由系统集中解决，准确快捷。3.2未来业务子流程模式-流程图业务名称责任岗位发生时间部门业务描述1.制定年度总预算并投资预算委员会下一会计年度开始投资预算委员会在下一会计年度开始前，投资预算委员会

8、根据需要制定下一年度的总预算，并分解至各个部分解至各个部门前门2.业务部门制定部门年度计划相关业务部门人员及吋相关业务部门根据分解的部门预算，细化本部门的年度计划，并填写部门费用计划申请表3.汇总各部门计划预算会计及时财务部根据相关业务部门提交的费用计划屮请单进行汇总，并提请投资预算委员会审批。4•审批成本中心计划投资预算委员会收到汇总的成本计划投资预算委员会对收到的成本中心计划作审批。5.维护成本中心计划预算会计收到审核后的申请财务部根据审批好的申请单在系统内创建/修改成本中心计划6.出具实际