偿付能力保险论文范文-试析完善我国保险公司偿付能力监管word版下载

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1、偿付能力保险论文范文:试析完善我国保险公司偿付能力监管word版下载完善我国保险公司偿付能力监管论文导读：本论文是一篇关于完善我国保险公司偿付能力监管的优秀论文范文，对正在写有关于偿付能力论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：摘要：我国保险业口1980年恢复以来发展迅速，但同时也积累了大量的风险，存在偿付能力隐患，急需进一步加强对保险公司偿付能力监管。本文重点分析了影响偿付能力的五大企业内部因素，并在分析我国保险公司偿付能力监管存在理由的基础上，提出了相关策略。关键词：保险公司偿付能力监管充足的资本金是保证企业正常运转的前提与基础，保险公司与一般企

2、业不同的是保险经营是一种负债经营，保险公司通过负债性业务的创造而从事保险经营活动。由于保险公司保费收取与未来经济责任的赔付或给付之间存在一定的吋间差，大量的资本金和各项准备金处于暂时闲置状态，为保证保险公司经营的连续性和保险职能的发挥，必须加强对保险公司的管理，核心就在于对其偿付能力即企业偿还债务能力的管理。一、保险公司的偿付能力及分类保险偿付能力是指保险公司履行赔偿或给付责任的能力，也是保险公司资金力量与自身所承担的危险赔偿责任的比较。其表现为保险公司的认可资产（是指在短时期内能以合理的价值变现的资产，是保险监管机构准许保险公司在认可资产表上计列的资产）

3、减去认可负债（是指准备金负债、非准备金负债、独立账户负债和或有负债四大部分）的差额，属于企业财务管理的范畴。根据偿付能力管理的不同视角，保险公司的偿付能力分为最低偿付能力、法定偿付能力、实际偿付能力。三者之间的关系是：最低偿付能力必须达到或超过法定偿付能力，实际偿付能力必须大于法定偿付能力，这样保险公司才能较好地应付突发事故的赔付。我国保险监管机构实行的是最低偿付能力标准的监管。二、影响保险公司偿付能力的因素分析（一）赔付率赔付率二赔款支出/保费收入X100%。赔付率与保险企业偿付能力是负相关的关系。赔付率过高和过低都是不合理的，过高说明实际赔付超过预期情

4、况，从而造成保单支付缺口，影响保险公司的偿付能力；过低则说明承保风险不足，保险保障程度不够。（二）投资收益率投资收益率二投资收益/当年平均投资额X100%。投资收益率与偿付能力是止相关的关系。冃前我国保险公司的资金投资渠道主要有银行存款，买卖债券、股票、基金份额等有价证券，投资不动产及国务院规定的其他资金运用形式，对保险公司偿付能力的影响主要体现在：资金的利用比例太高，资金的流动性差，不能满足索赔波动所带来的赔付需耍；投在不熟悉的领域和高风险领域等，造成投资损失。（三）资本结构我国的保险公司普遍存在资本金不足的状况。我国《保险法》第102条和第103条规定

5、，保险企业对每一危险单位的口留额不得超过其实有资本金和公积金之和的10%,财险公司当年自留保费不得超过实有资本金与公积金之和的4倍。因此，资本金规模的人小既制约着保险企业的承保能力，资本金的充足性又决定着企业的偿付能力。（四）再保险率再保险率二分出保费/总保费X100%,它与保险公司偿付能力是正相关的关系。再保险一般用于人身保险屮，通过减少所需资本的方式来使保险公司在自有资本不变的情况下捉高偿付能力。2012年7月，保监会在《关于人身保险公司使用再保险改善偿付能力有关事项的通知（征求意见稿）》中指出，认定某一再保险合同转移风险后，可以通过以下方式中的一种或

6、多种组合改善分出公司的偿付能力：发生风险转移后，可以计提应收分保准备金，进而降低最低资本；发生风险转移后，可以计提应收分保准备金，提高认可资产，进而增加实际资本；发生风险转移后，可以降低长期险业务风险保额，进而降低最低资本；发生风险转移后，可以降低短期险业务自留保费和综合赔款金额，进而降低最低资本；可以从分入公司获得一笔收入，提高认可资产，进而增加实际资本。（五）资产结构资产结构是指保险公司的各种资产与负债的形态与比例，包括资产与负债的比例、流动资产与固定资产的比例、所有者权益与资产的比例、保险资金的投资运用等。如果现金与银行存款占比例过大，虽然可以保持较

7、高的安全性和偿付能力，却降低了保险公司的盈利性；若固定资产占比例过大或所有者权益占比例过小，则偿付能力又无法保证。因此，保险公司的资产结构比例要综合考虑安全性、流动性和盈利性。除上述五点内部因素对偿付能力的影响之外，还存在诸多外部影响因素，如通货膨胀率、利率的变化率与偿付能力是负相关的关系,GDP的增长率、国内总保费收入的增长率以及市场平均利率与偿付能力是正札I关关系等。三、我国保险公司偿付能力监管的作用及原则所谓偿付能力监管，即国家通过立法对保险企业日常监管和偿付能力额度进行监督管理，以确保保险企业有足够偿付能力，促使其正常经营和发展，维护一个高效、公平

8、、安全和稳定的保险市场，进而保护保单持有人的利益。目前我国保险业的