青岛市商务局预算管理制度

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1、青岛市商务局预算管理制度第一章总则第一条为规范政府收支行为，强化预算约束，加强预算管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算制度，根据《中华人民共和国预算法》、《青岛市预算绩效管理条例》、《青岛市市级财政专项资金绩效目标管理办法（试行）》等有关法律法规，结合我局实际，制定本制度。第二条部门预算及决算、专项资金预算、政府采购预算、政府购买服务预算编制，及预算批复、预算分解下达、预算执行、绩效评价等，执行本制度。　　第三条预算编制应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、讲求绩效的原则，保证预算编制的科学合理性。第四条预算执行以经市人民代表大会批准、市财政局批复的部门预算和市商务局批复或

2、分解下达的预算为依据，执行本部门、本单位的预算支出。第五条经批准的部门预算、决算编制情况，应按规定程序及时向社会公开。第二章管理机制—7—第六条预算决策。成立由局主要领导任组长、分管领导任副组长、相关处室负责人为成员的预算管理领导小组（见附件，以下简称“领导小组”），建立预算决策机制，对局预算编制、管理工作实施统一领导。第七条预算管理。预算综合管理部门设在局财审处，负责预算编制、批复、分解下达、执行、绩效评价等管理和协调工作。第八条预算执行。各相关处室、局属单位按照预算管理部门的统一安排做好本部门（单位）的资金预算编制工作，按照预算批复或分解下达的预算指标做好预算执行、项

3、目实施和绩效评价工作。第三章预算编制第九条根据市财政局年度预算工作安排，局财审处组织有关处室、局属单位开展预算编制工作。局机关有关处室、局属单位将专项资金预算报经分管领导审核后，提交局财审处。局财审处对资金预算进行审核汇总，经领导小组研究通过后，报送市财政局进行预算评审。第十条—7—对于申请新设立的专项资金，应按照《青岛市人民政府关于加强市级财政专项资金绩效评估管理工作的通知》（青政字〔2017〕60号）确定的建立专项资金新设评估机制的要求，于每年8月底前向财政部门提出专项资金设立计划方案，包括专项资金设立的背景、预算依据、资金用途、资金需求及测算明细、绩效目标及指标、分

4、配原则及补助方式、设立期限等，由财政部门对专项资金设立的必要性进行评估。对于专业性较强的重大项目资金预算，预算执行处室应先编制可行性分析报告、概预算报告并进行项目评审，在此基础上进行预算编制。第十一条根据市财政局评审初步确定的年度专项资金预算，局财审处组织各相关处室、局属单位进行资金预算细化，经领导小组研究后，按规定时间报送财政局，并录入预算编制与执行一体化系统。第十二条部门预算编制应根据市财政局的要求，结合单位各项开支需要，按支出功能分类科目细化到“项”级科目，按支出经济分类科目细化到“款”级科目，做到预算精细、科学合理。第十三条按照市财政局统一安排，结合年度预算审定和

5、细化情况，局财审处组织各相关处室、局属单位编制政府采购预算、政府购买服务预算，经领导小组研究后，报送市财政局。第十四条根据市人大批准、市财政局批复的部门预算，财审处按程序对相关局属单位进行批复，将专项资金、政府采购、政府购买服务预算分解下达到各相关处室和局属单位。第四章支出管理—7—第十五条局机关有关处室、局属单位应结合工作实际制定专项资金执行计划、政府采购计划和政府购买服务计划，保持预算支出有计划、有步骤地均衡执行。第十六条在预算执行过程中，如需对预算进行调整的，须经与市财政局沟通后，预算执行处室、单位提供相关依据、可行性报告、资金预算等资料，经财审处审核、领导小组研究

6、并经分管市长审签后，报市财政局进行预算调整。第十七条局财审处对预算支出情况进行跟踪检查，建立预算执行调度分析机制，定期通报预算执行情况，针对存在的相关问题，向领导小组提报建议意见，确保预算执行。第五章决算管理第十八条局财审处按照市财政局决算编报工作要求，在全面核算、总结分析年度预算执行情况及财务管理状况的基础上，编制年度决算。做到内容完整、数据准确，经分管领导、主要领导审签后报市财政局。第十九条年度决算完成后，局财审处应组织分析预决算差异原因，撰写预算执行结果报告，经领导小组研究同意后，反馈各预算执行单位，制定落实整改措施，进一步提高部门预算编制和执行工作水平。第六章绩效

7、管理—7—第二十条预算绩效是指预算资金支出所达到的产出和效果。预算绩效管理应当坚持科学规范、分级分类、公开透明的原则，将绩效的理念和管理方法贯穿于预算编制、执行和监督全过程，实现预算资金运行和预算管理效益最大化。预算绩效目标是编制部门专项资金预算、实施绩效监控、开展绩效评价的重要基础和依据。绩效目标包括中期（三年）绩效目标和年度绩效目标。第二十一条在编制专项资金年度预算时，按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，需设定绩效目标、制定绩效指标及其指标值，填写《专项资金绩效目标申报表》。第二十二条绩效目标应当指向明确、细化量化、合理