荔湾区个体私营协会财务管理制度

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1、荔湾区个体私营协会财务管理制度第一章总则第一条为了加强荔湾区个体私营协会的财务管理,保障个私协会各项工作顺利开展,合理使用个私协会经费,保护个私协会的资产安全,保证个私协会工作的正常进行,根据有关财务管理规定,结合本个私协会的实际情况,制定本制度。第二条荔湾区个体私营协会财务管理的基本原则是:认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度,严格收支管理,合理调控资金;厉行节约制止奢侈浪费,注重资金使用的经济效益和社会效益。第二章组织机构及职责第三条荔湾区个体私营协会(以下简称协会)设财务管理领导小组、负责重大开支事项的审批和有关问题的处理。

2、第四条协会财务管理领导小组由协会会长、副会长、秘书长组成。第五条个私协会兼职配备会计和出纳人员(个私协会办工作人员)各一名,分工负责。会计人员负责会计核算、编报会计报表、向税务机关报相关税款;出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴,经费支出,办理银行存款和现金收付,检查票据,报告财务收支情况。第六条协会财务工作受社团登记机关、理事会的监督和管理,由区市场和质量监管部门业务指导;区各分会每年要编制收支情况报告和预算,报协会备案;协会每年要编制收支情况及下一年度预算,分会和协会要依据年初预算,合理安排经费支出。财务管理实行公开、透

3、明、各项费用支出本着合理、节约的原则,协会年底须向理事会报告财务收支情况,年底张榜公布,接受广大会员和社团登记管理部门的监督、审计。第七条协会财务管理基本职责:(一)依照协会收入来源编制财务收支情况报表,提供准确、完整的会计核算资料,以保证和监督协会业务活动符合财务制度规定。(二)现金、银行存款日记账严格执行现金管理制度和银行结算制度,序时记载、日清月结,不许白条抵库。(三)协会财务,要做到账薄完整、记账规范、凭记齐全、数字准确、账目清楚、手续完备。(四)凡符合财务制度开支的原始凭记,必须由经办人签字,再接规定权限签字方可报销;对违反

4、制度规定的开支,财务人员有权拒付。(五)为确保现金、支票的安全,备用金不超过1000元,支票、个私协会财务印章和会长印章要分人分开保管(支票和财务印章由出纳保管,法人印章由会长保管,个私协会公章由秘书长或专人保管)(六)财务工作人员如有工作调整、离职,必须按照《会计法》规定,办理财务交接、移交手续,明确责任。第三章收入管理第八条根据《荔湾区个体私营协会章程》规定,协会的收入主要包括:(一)区各分会、会员按比例缴纳会费、允许理事单位每年多缴纳会费、允许团体会员单位每年多缴纳会费;(二)有关部门、社会团体、企业及个人的赞助费;(三)社会团

5、体、企业及个人的捐赠;(四)赞助费和捐献的利息收入;(五)在核准的业务范围内开展活动或服务的收入;(六)管理或合作举办与本会业务相关的经济实体或经营活动,按协议取得的收入;(七)其他合法收入。第九条协会收取的会员会费、出具《社会团体会费统一收据》。赞助、捐赠收入必须提供相应收据。第十条协会收费人员,每周必须将收入的资金交给出纳人员,出纳人员按规定将各项收入存入协会银行帐户,实行收、支两条线管理,严禁挪用和坐支,严禁以个人名义存入银行。第十一条个私协会在银行专设一个基本帐户,根据银行要求办理有关手续,银行帐户专户专用,只供本会收支之用,

6、帐户不得转让,不得出租、不得出借、不得为企业和其他单位代收代付资金。第四章支出管理第十二条支出是协会为开展业务活动所发生的费用。协会的支出主要包括:(一)日常办公费,包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、印刷费、网络费、网站费、短信平台、各种咨询费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支;(二)会务费及个私协会活动费,包括会员大会、理事会、会长会、个私协会举办各种会议以及讲座、经验交流表彰会、文娱、体育活动所发生的费用;(三)工作人员的工资、补贴、福利费;(四)差旅费;(五)举行社会捐献、赞助等慈善公益活动所发生的费用;(六)

7、接待费;(七)个私协会为会员服务的各项活动和各项工作的支出,与个私协会有关的其他正常开支。第十三条协会会费支出严格按照《荔湾区个体私营协会章程》和各级有关规定执行,全部用于协会开展的业务活动。第十四条协会日常工作支出实行秘书长审核、区市场监管局分管局领导审阅、会长审批制,区协会和各分会开展业务凡涉及到需用款的,有关请示报告应先会协会财务,由财务就资金情况安排提出审核意后呈批。开支审批权限如下:(一)各分会或协会单项支出20000元以下的费用由区协会会长审批。(二)单项支出在20000元以上的费用由协会超过3分之2的常务理事根据有关章程

8、开会研究决定。第十五条开支审批流程。(一)各分会或协会经费预支手续:由经办人根据经费申请事由填写《协会经费使用审批表》,先经秘书长审核,后经区市场和质量监督管理局分管局领导审阅,再报会长审批。(二)各分会或协会经费报销手

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