《如何撰写创业计划书当中的财务部分》

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1、如何撰写创业计划书当中的财务部分云南大学工商管理与旅游管理学院MBA中心尹晓冰一、创业团队组建后必须面对的三个问题（一）如何成功开始自己创业征途？项目、管理、沟通、运气合乎逻辑、遵守特定的商业规范奇思妙想、富有震感力的创意第三阶段第二阶段第一阶段（1）找到一个富有吸引力的创业项目（2）编制一份好的创业计划书（3）成功获得外部资金的支持（二）什么是富有吸引力的创业项目？富有创意市场潜力可操作性（三）什么是规范的创业计划书？创业计划简介项目、团队的简介市场潜力的概述项目可行性综述创业项目的具体内容项目的详细内容完整的

2、业务流程详细的技术背景管理团队的构成具体的实施方案未来的发展战略对市场潜力的描述市场需求分析营销方案具体的盈利点行业竞争状况行业发展态势同业竞争态势未来演变格局（三）什么是规范的创业计划书？财务分析投资概算营业现金流分析流动资金项目残值相关分析报表融资规划融资需求融资方案投资回报退出机制风险分析敏感因素风险因素风险管理方案创业成功的基础(SWOT)市场潜力、人力资源、创业团队、技术等方面的（1）优势（Strengths）（2）劣势（Weakness）（3）机会（Opportunities）（4）挑战（Threat）项

3、目的核心竞争力是什么二、如何编写创业计划书的财务部分？（一）项目的财务分析的五大组成部分12345项目初始投资概算营业现金流量分析流动资金投资估算预计项目最终残值项目财务指标评价（一）项目的财务分析的五大组成部分项目初始投资概算开办费用固定资产投资无形资产投资其他不可预见费用营业现金流量分析销售收入销售成本营业费用管理费用折旧费用摊销费用各项税率流动资金投资估算货币资金、应收账款、预付帐款、存货应付账款、预收账款流动资金投资：①－②预计项目最终残值项目财务指标评价净现值（NPV）内部收益率（IRR）投资回收期（IR

4、P）盈亏平衡分析敏感性分析案例：ATM的运营项目的财务分析项目背景：银行，特别是中、小银行都面临着经营网点较少的竞争劣势;尽管经营网点不赚钱或赚钱少，但是对银行影响力的扩张发挥着关键作用;投资ATM和自助服务终端是一种投资较少，而又能够快速扩张影响力的捷径;但是大规模自行投资、管理、维护ATM还是一笔不小的投资，大、中、小银行都为此感到财务压力ATM运营业务应运而生！案例：ATM的合作运营项目的财务分析ATM合作运营业务：ATM的运营商为银行提供ATM的设备投资、管理和维护业务;ATM运营商租赁取得银行认可的经营场地

5、；银行向ATM运营商支付基本管理费用（基本收入）;银行向ATM运营商提供交易资金，并和ATM运营商分享ATM交易收费（服务收入）;ATM合作运营业务的服务收入按持卡人跨行取款后发卡行向代理行支付的代理手续费的一定比例向合作银行收取。跨行取款的代理手续费标准由中国银联与各入网机构协商制定，并由中国人民银行最终批复，目前跨行取款的代理手续费标准为每笔3.0元。ATM合作运营的业务流程管理费、服务费提款存款付费结算供钞投资维护ATM合作运营的业务流程（1）ATM合作运营项目的初始投资以X运营商和Y银行合作，以初始投放100

6、台穿墙式ATM合作运营项目为例ATM设备投资：100台运营机，每台成本为7.1万元经营场地的装修投资：每台ATM的运营环境为0.6万元每100台的维护管理机构的初始投资：10万元；上述设备、装修和机构投资的折旧和摊销期限均为8年，8年之后需要更新投资；折旧方法为直线法；（2）ATM合作运营项目的营业现金流量收入情况预计每台ATM每年发生跨行取款1.0－1.2万笔每笔跨行取款手续费3元,其中ATM运营商可得2.1元;运营商年末按照每台ATM向合作行收取每年5000元的基本管理费收入合作行将在ATM上进行本行及其他广告投

7、放，按照每年每台ATM向运营商支付0.25万元的广告费收入支出情况每100台ATM的固定维护管理费用(含人工费用)为3000×10＝3万元/月每台ATM发生一笔业务的运行成本为0.06元，每年业务量为3.0-3.5万笔（本行取款笔数＋跨行取款笔数）每台穿墙式ATM的场地租赁费为每年1.2万元；（3）ATM合作运营项目的流动资金投资每100台ATM运营机需要维持2台ATM备份机，预防遇到短期无法修复的情况下更换使用；被替换的ATM经过一定时间后，一般均可在正常维护费用内得以修复而成为新的备份机项目结束后，备份机的投资可

8、以收回！（4）ATM合作运营项目的残值残值8年后，每台ATM的残值为1000元ATM运营场所的装修无残值管理维护机构投资无残值（5）总投资概算项目单位：万元1、固定资产投资7102、场地装修投资603、维护机构投资104、流动资金投资14.2合计794.25、第一年的场地租金120合计914.26、货币资金85.8总投资1000（6）筹资规划项