管理会计之——内部控制3

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1、管理会计之一一内部控制一、单选题1、下列说法中正确的是（）。BA、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，町能导致企业生产停滞或资源浪费口B、供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权市批不规范，可能导致采购物资质次价高，但是不会出现舞弊或遭受欺诈DC、采购验收不规范，付款审核不严，只会导致采购物资受损口D、采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，一定会导致企业生产停滞或资源浪费【止确答案】A2、下列说法正确的是（）o口A、战略委员会不要求具有独立性口B、战略委员会不要求具有专业性CC、战略委员会委员中不应当有独立董事BD、

2、战略委员会主席应当由董事长担任【正确答案】D3、（）是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。BA、担保口B、业务外包口C、财务报告口D、领购【正确答案】A4、上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会中，独立萤事应当占多数并担任负责人，审计委员会中至少还应有（）独立董事是会计专业人士。一名B、两名C、三名D、四名【正确答案】A5、下列关于内部控制要素的选项中对应关系正确的是（）。BA、内部环境是重要基础口B、风险评估是具体方式口C、控制活动是重要环节口D、内部监督是重要条件【正确答案】A6、财务报告

3、及信息的真实和完整，体现了内部控制1=1标屮的（）。口A、企业安全口B、资产安全EC、信息安全口D、发展战略【正确答案】C7、下列选项中不属于资金活动中的主要风险的是（）。口A、筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机口B、投资决策失误，引发肓冃扩张或丧火发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下C、资金调度不合理、营运不畅，可能导致金业陷入财务困境或资金冗余1D、进行可行性论证，不得依据未经论证的方案开展筹资活动，重大筹资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评佔情况【正确答案】D8、（）指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何

4、加强组织架构方面的风险管控。BA、组织架构口B、企业文化口C、人力资源口D、社会责任【正确答案】A9、审计委员会主席应当由（）担任。BA、独立董事口B、董事长口C、财务部主任口D、总经理【正确答案】A1（）、“三重一人”屮一人是指（）。口A、大事项BB、人额资金支付DC、大项冃口D、人决策【止确答案】B二、多选题1、销售业务流程主耍包括（）。A、销售计划管理-B、客户开发与信用管理回C、销售定价回D、订立销售合同等环节【正确答案】ABCD2、企业层血控制包括（）。回A、组织架构回B、发展战略回C、人力资源回D、社会责任和企业文化【正确答案】ABCD3、内部控制实现了（）。回A、由结果控制向

5、过程控制的转化回B、由执行层面向决策层面的转化回IC、由会计控制向企业控制的转化回D、由微观细节向风险导向的转化【正确答案】ABCD4、属于购买环节的关键控制点及控制措施的是（）。疋A、建立采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序回B、按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项冃，应先履行预算调整程序，经审批后，再行办理请购手续-1C、建立供应商评佔和准入制度,对供应商进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整D、合理选择采购方式，nJ以采取招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式【正确答案】ABCD5、信息与沟通是实施内部控制的重要

6、条件。主要包括（）。回A、信息质量匡IB、沟通制度回C、信息系统-1D、反舞弊机制【正确答案】ABCD6、内部控制原则是企业建立与实施内部控制应当遵循的基本准绳，包括（）。—■A、全面性原则回B、重要性原则回C、制衡性原则疋D、适应性原则和成本效益原则【正确答案】ABCD7、内部控制审计的审计意见包括（）。-1A、无保留审计意见回B、带强调段的无保留意见回C、否定意见回D、无法表示意见【正确答案】ABCD8、风险评估主耍包括（）。回A、F1标设定B、风险识别回C、风险分析回D、风险应对【正确答案】ABCD9、环境保护与资源节约环节的关键控制点及控制措施冇（）。-A、建立制度，提高意识，落实

7、责任匡IB、重视生态保护，加大投入和支持区IC、重视资源节约保护，加快产业改造回ID、定期监督检查，发现问题及时纠正【正确答案】ABCD1（）、人力资源政策应当有利于企业可持续发展，一般包括（）。回A、员工的聘用、培训、辞退与辞职回B、员工的薪酬、考核、晋升与奖惩-C、关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度▽D、对掌握国家秘密或重耍商业秘密的员工离岗的限制性规定等【正确答案】ABCD三、判断题1、筹资决策不当，引发