资源描述：
《企业财务监管规则.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、企业财务监管规则第一节总则第1条为加强财务管理,根据国家有关法律,法规及财务规则,结合公司具体情况,制定本规则.第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨.第3条财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累.第4条公司及全资下属公司,企业(含51%股权的全资,内联企业)的财务工作,都必须执行本规则.其他中外合资合作及内联企业参照本规则执行.第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司,企业设置独立的财务机构.非独立核
2、算的单位配备专职财务人员.第6条公司部会计师.公司设计划财务部.计划财务部设部长,副部长.下属独立核算的公司,企业设财务部.财务部设部长,副部长计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人员.第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责.总会计师主要职责如下:第15页共15页1.执行公司章程和股东大会,董事会的决议,主持编制并签署公司的财务计划,信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;2.审查公司基建,投资,贸易等发展项目及重要经济
3、合同,对可行性报告提出评估意见;3.负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行.4.审核下属公司,企业投资和效益的计算方案;5.编制公司员工工资,奖金,福利方案和股东分红派息方案;6.监督全系统的财务管理和活动;7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策,法令,规则和遵守财经纪律,制止不符合财经法令,不讲经济效益,不执行计划和违反财经纪律的事项;8.对各级财务人员的调动,任免,晋升,奖惩等提出建议,评定,总经理批准后执行;9.负责搞好全系统财务人员的培训工,断提高财会人员的素质和业务水平;10.签署下属公司,企业的100万元以下贷款担保书.第
4、8条计划财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导,指导,检查,监督.第15页共15页第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作.计划财务部部长的主要职责是:1.主持计划财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月,季,年度向总会计师,总经理,董事会提交财务分析报告;3.筹划经营资金,负责公司资金使用计划的审批,报批和银行借,还款工作;4.
5、定期或不定期地组织会计人员对下属公司,企业进行财务检查,监督下属公司,企业执行财经纪律和规章规则;5.协助总会计师编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;6.参与公司发新项目,重大投资,重要经济合同的可行性研究.第10条计划财务部副部长协助部长工作,负责公管的财务管理工作.第11条下属公司,企业的财务部设部长,在经理领导下主持本单位的财务工作.财务部部长的主要职责是:1.主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作;2.制订财务计划,搞好会计核算,及时,准确,完整地核算生产经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据,资料和财务分析报告;3.参与投资,重大经济合同
6、的可行性研究;4.负责编制会计报表,主持清查财产;第15页共15页5.执行财经法令,规则,决定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;6.监督,检查资金使用,费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表,单证,杜绝贪污,浪费及不合理开支.第12条财务部副部长协助部长工作,负责分管的财务工作.第13条各级财务部门都必须建立稽查规则.出纳员不得兼管稽核,会计档案保管和收入,费用,债权债务帐目的登记工作.第14条财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记帐,算帐,报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月洁,按期报帐.第15
7、条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责.第16条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事.对于违反财经纪律和财务规则的事项,必须拒绝付款,拒绝报销或拒绝执行,并及时向上级财务部门报告.公司支持财务人员坚持原则,按财务规则办事.严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复.公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励.第17条财会人员力求稳定,不随便调动.财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.第15页共15页被撤销,合并单位的财会人员,必须会同有关人员
