大学毕业实习报告银行会计实习报告

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1、经过在银行接近半年的实习，我从客观上对自己在学校里所学的知识冇了感性的认识，使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务，其他一般了解的有储蕃业务、信用卡业务、贷款业务。会计业务对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票为现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴和符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出栗日期、收款人要索等有无涂改，支票是否已经超过提

2、示付款期限，支票是否透支，如果有背书，则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫帝，收款人就可出纳处领取现金（岀纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为木行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是木行开户单位的）都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的

3、情况下，如一些委托收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开八，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科H。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。述有一些科H如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是少中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科口。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要背记大额款项

4、背记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前准备，科目H结单，H总帐表，对昨H发住的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中午Z前,冇票据交换捉入，根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否冇退票。下午，将具他工作人员上门收款捉入的支栗进行审核，加盖“收妥抵丿IJ”章，交了复核员录入计算机交换系统。在木日业务结束后，进行FI终处理，打卬木日发牛业务的所有相关凭证，对

5、帐;打印“流水轧差”，检查今口的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审杳，看科日章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告-段落了。储蓄业务储蓄部门目询实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计Z间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。信用卡业务信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为

6、信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授了持卡人一定的信用额度，无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费，银行每月会打卬一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，如果选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳一定的准备金，然后银行再授了具一定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没冇透支功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信用等级分为金卡与普通卡。信贷业务由于冃前的实际情况，中

7、小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需要注意的是，银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。-•般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押（如汽车贷款）和不动产抵押（如住房贷款）。信贷部门实行的是审贷分离制，就是进行贷款客户开发与具体发放贷款

8、，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。冃前，世界上实行储蓄实名制的国家和地区很多。例如在香港分两种情况：一种叫单名制，也就是储蓄者木人带冇效证件去储蓄；另一种叫联名制，即储蓄者