豫园商城风险管理制度

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1、上海豫园旅游商城股份有限公司风险管理制度第一章总则第一条为规范上海豫园旅游商城股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险管理与防范能力，保证公司健康、稳健运行，提高经营管理水平，根据中华人民共和国《公司法》、财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制配套指引》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；（二）实现公司

2、内外部信息沟通的及时、可靠、完整；（三）确保公司经营活动遵循国家法律法规的规定；（四）改善公司经营管理的效益及效率；（五）确保公司建立针对各项重大风险的危机处理方案，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。1第三条公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营管理目标的影响。第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险、法律风险和投资及融资风险。（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不科学，影响战略目标的实现。（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目

3、标的实现。（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。2（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及

4、上海证券交易所有关文件的规定，影响合规性目标实现的因素。（五）投融资风险：投融资决策不当，不能实现预计投资收益或融资目的。第五条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。第二章风险管理及职责分工第八条公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责：（一）公司各部门按照

5、公司内控牵头部门制定的风险评估的总体方案，根据业务分工，配合内控项目识别、分析相关业务流程的风险，确定风险反应方案；3（二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等；（三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大缺陷和实质性漏洞，除向部门分管领导汇报情况

6、外，还应向公司董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况；（四）配合审计部等部门对内外部内控测试提出的内控改善建议组织落实，对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。第十条控股子公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第八条、第九条的规定制定。第三章风险管理初始信息的收集第十一条广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各部门及控股子公司。4第十二条在战略风险方面，广泛收集同行或上市公司战略风险

7、失控导致公司蒙受损失的案例，并收集与公司相关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注本公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据。第十三条在财务风险方面，广泛收集国同行或上市公司财务风险失控导致危机的案例，收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。第十四条在经营风险方面，广泛收集同行或上市公司忽视市场风险、缺

8、乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、运行评价及持续改进，分析公司风险管理的现状和能力。第十五条在法律风险方面，广泛收集同行或上市公司忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致公司蒙受损失的案例，收集与公司法律环境、员工道德、重大协议合同、重大法律纠纷案件等方面的相关信息。5第十六条在投融资风险方面，广泛收集金融、资本市场信息，公司在投融资重点控制活动中可能存在的风险，金融与