国家电网公司工程竣工决算管理办法

《国家电网公司工程竣工决算管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、国家电网公司工程竣工决算管理办法第一章总则第一条为了规范和统一工程竣工决算管理，进一步提高工程竣工决算报告质量，根据国家有关规定，结合国家电网公司（以下简称“公司”）的实际情况，制定本办法。第二条工程竣工决算管理是工程全过程财务管理的重要组成部分，包括竣工决算体系设计、编报组织、审核审批和分析评价等工作。工程竣工决算管理核心和载体是工程竣工决算报告。第三条工程竣工决算报告是综合反映工程建设时间、投资情况、工程概（预）算执行情况、建设成果和财务状况的总结性文件，是正确核定新增资产价值的主要依据，是考核工程概（预）算执行情况

2、的重要依据。第四条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）管理的基本建设、技术改造、营销和信息化等资本性支出项目的工程竣工决算管理工作。代管单位和集体企业参照执行。”第二章职责分工第五条竣工决算管理应遵循“统一管理、分级负责,全程管控、全面审批”的原则。国网财务部负责制定竣工决算管理办法，确定管理原则，协调重大事项，审批重大项目，考评工作成效等。省公司负责组织落实，指导并协调重要项目决算报告编报和审批工作。第六条财务部门是竣工决算归口管理部门，负责竣工决算的组织、协调。财务资产、发展策划、工程

3、管理、物资管理、实物资产管理等部门按照职责分工共同配合完成工程竣工决算编制工作。项目建设管理单位负责竣工决算报告的具体编制工作。第七条各级单位应成立竣工决算领导小组，主要负责竣工决算组织领导、职责分工、问题协调、业务督办等工作。领导小组下设办公室，承担竣工决算日常管理，主要负责竣工决算编制及决算报告上报等工作。领导小组和办公室成员应包括：财务资产、发展策划、项目管理、物资管理、实物资产管理等部门。办公室设在财务部门。成员部门应指定专人负责资料的收集、整理，按时限要求及时提供有关资料,共同配合完成工程竣工决算工作。第八条竣

4、工决算报告管理职责。（一）财务部门职责:1.清理核对工程到位资金。2•清理工程借款利息，正确计算资本化利息。3.组织核对工程价款和设备、材料价款的结算、支付情况，预留质量保证金。4.组织清理工程债权债务。5•做好其他费用项目的分析、分摊工作。6.参加工程竣工验收，配合有关部门做好对设备、材料、低值易耗品等的清点登记工作。7.负责编制工程竣工决算报告和报表。8.组织有关部门撰写竣工决算报告情况说明书。9•负责按管理级次和权限履行上报、分级审核审批手续,对竣工决算报告进行复核并批复10.负责竣工决算管理工作的监督、检查和考评

5、。（二）发展策划部门职责：1.提供“工程项目核准文件”、“可行性研究报告”等批准文件、文本。2.提供投资计划和资金计划等文件。3•负责清理与核对本部门归口管理的前期费用、可研评审及后评价等费用。（三）工程管理部门职责：1.提供概算批复文件及概算批准书、工程开工报告和竣工验收报告、监理报告等资料。2.竣工投运当月，向财务部门提交工程竣工投产通知书，负责组织现场竣工验收。1.提供《暂估工程成本明细表》，为财务部门竣工投运当月完成暂估转增资产提供入账依据。2.负责清理核对本部门归口管理的合同及其执行情况，及时办理相关成本费用入

6、账手续。提供本部门合同台账及执行情况清单。5•负责提供结算相关资料，对结余或超支原因进行分析并提出处理建议。结算资料内容应满足竣工决算编制需要。6•提供工程建设总结，征用土地各项审批资料，办理土地权属证件。7.配合完成竣工决算编制中的其他事项。（四）物资管理部门职责：1.负责物资招标采购、收发货、退库、结算等管理工作,及时办理物资收发货及发票入账工作，确保设备、材料等物资账实相符。2.负责清理本部门归口管理的物资采购等合同，提供物资采购合同台账及执行情况清单。3.负责编制物资实际耗用表，及时组织结余物资的退库工作。4.负

7、责清理核对物资供应服务费等本部门归口管理的费用，及时办理成本费用入账手续。1.配合完成工程概算执行分析工作，以及竣工决算报告说明书的编制等工作。（五）实物资产管理部门职责：1.负责接收工程建设单位移交的实物资产，办理固定资产、备品备件、低值易耗品等实物资产的清点、核实、登记工作。2•负责创建设备等实物资产台账，配合财务部门建立固定资产卡片。（六）安全质量监督部门负责整理分析工程质量及施工安全情况等。（七）其他相关部门根据需要提供与决算编制相关的资料。第三章竣工决算报告编制原则第九条工程竣工决算报告编制应遵循“规范流程、统

8、一口径，对应一致、相互衔接”的原则，由核算主体编制竣工决算，竣工决算要与工程概算一一对应。第十条工程竣工决算报告数据须真实准确，依据会计账簿、凭证及批复概算、确定的结算书、合同等资料编制，做到账实相符、账表一致，工程成本中不得预估、预留工程其他费用等支出。其中：建筑工程、安装工程、设备购置、其他费用账面明细支出与决算