国际贸易结算风险及预防(word档，可编辑

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1、国际贸易结算风险及预防摘要：信用证方式中存在着开证行资信不良、单证不符、软条款、进口人资信不良及进口人欺诈等风险，托收方式中则有着进口国的政治、法律风险，进口人的资信风险和进口人指定代收行所引起的风险等等。关键词：信用证;托收;风险在国际贸易中，信用证与托收是最为常用的两种支付方式。然而，两种支付方式都存在一定的风险。对出口企业而言，需要对这两种支付方式的风险有深刻的认识，才能根据实际情况选用合适的支付方式，并采用适当的风险防范措施，来保护自己的利益。一、信用证支付方式及其风险信用证支付方式自19世纪初开始使用，是随着国际贸易的发展，在银行

2、参与国际结算的过程中逐步形成的，是资本主义信用危机的产物。信用证支付方式是由银行出面担保，只要卖方按信用证规定交货，就可拿到货款，而买方又无须在卖方履行合同规定的交货义务前支付货款，因此，在实践中日益被广泛应用。信用证结算方式的使用对进出口双方都是相对安全的，但是这并不意味着使用信用证方式结算就没有风险。1.开证行资信不良的风险。在信用证支付过程中，银行处于实质中介地位。由开证行以自己的信用向受益人作出付款承诺。因此，如果开证行本身资信不良，出口商的安全收汇就会面临极大的风险。2.进口方伪造信用证以及进口方不按合同规定开立信用证所引起的拒付

3、风险。首先，并不排除进口方盗窃银行盖章的空白信用证或者与资信不良的小银行勾结来损害出口方利益。然后，信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。进口方可不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。这两种是外商对我国进行信用证诈骗最常用的一种手段。3.“软条款”风险。所谓软条款，一般而言，凡是使开证行的付款必须受开证申请人或其代表履行某种行为的，或使受益人获得银行付款取决于进口人的履约意思的条款，均可称为信用证软条款。软条款风险有两类：(1)国际贸易术语选择中软条款的设置。如FO

4、B术语下，不规定卖方的派船时间，这使得买方可以根据自己的意图决定是否派船和派船时间，致使卖方无法主动完成交货，不能按时收汇。(2)对信用证生效附条件软条款的设置。即在信用证中规定暂不生效条款，待某条件成就时信用证方生效。常见的有规定信用证的生效条件为进口方领到进口许可证，或者货样由进口方确认等为条件。这种信用证变成了变相的可撤销信用证，使开证行的责任处于不稳定状态，从而对出口商极为不利。二、托收支付方式及其风险托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示，处理金融单据或商业单据以便取得付款/承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭其他条款或条

5、件交出单据。1.进口国的政治、法律风险。进口国政府领导人的更替、国内政治局势的变化、政府的某种行为、法律制度的变更。都有可能妨碍进口人履行合同。如进口国因战争、骚乱、罢工等原因造成进口人不能按时付款，进口人因未能取得进口许可证而不能付款，由于进口国外汇管理制度的变化而造成进口人不能付款等等。2.进口人的资信风险。在托收方式下,资信不良的进口人一旦发生资金周转不灵,或进口地市场行情发生变化,就会长时间拖欠出口人的货款,甚至拒付货款。还有一种情况是进口企业因经营不善而破产,或没有足够的财力来支付,导致出口人的货款不能收回。3.进口人指定代收行所

6、引起的风险。托收支付方式中，代收行一般由出口人指定。但有时出口人急于成交，从而答应由进口人指定代收行，结果代收行与进口人相互勾结，在没收到货款的情况下，直接将单据交给进口人，进口人立即凭正本提单将货物提出，导致出口人货款两空。三、信用证与托收方式的风险比较从以上的分析中可以看出，虽然两种支付方式都有一定的风险，但是相比较而言，信用证方式下，出口人所面临的风险比托收方式要更大一些。尽管信用证方式属银行信用，从理论上来说，比托收方式的商业信用更为可靠、安全，但在实际业务中却并非总是如此。究其原因，有以下几个方面：1.信用证和托收方式中，出口人都

7、要面临进口人的资信风险。所不同的是，托收方式下，如进口人资信不良，出口人可能会晚收或少收货款、收不到货款，甚至会货款两空；而信用证方式下，如进口人资信不良，出口人会因单证不符而被进口人凭以要求迟付、降价或拒付。2.托收方式中，出口人虽然面临较大的信用风险，但这些风险都是可控的，出口人可以通过慎选交易对象、控制成交金额、投保出口信用保险或做国际保理业务等措施来防范、降低、甚至避免信用风险带来的损失。而信用证方式下，出口人所面临的风险，有一些是可控的，如开证行和开证申请人的资信不良的风险、欺诈的风险，可以通过指定开证行、选择交易对象、提高专业知

8、识的技能等措施来防范，但单证不符的风险及软条款引起的风险，却不是出口人所能控制的，即便出口人如何小心谨慎、认真细致，也难免会受损。3.信用证方式是一种精细的支付方式，它要求当事人