资本项目银行外汇业务操作指南##版##分局版

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1、资本项目外汇业务操作指南（银行版）国家外汇管理局＃＃市分局（资本项目管理处）　3目录第一部分：基本管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理《资本项目外汇业务核准件》管理第二部分：外商直接投资外商投资企业资本金账户外国投资者专用外汇账户资产变现专用外汇账户外国投资者竞标土地使用权的保证类专用外汇账户外国投资者产权交易外汇资金（包括价款及交易保证金）托管及结算专用外汇账户资产变现专用外汇账户资金入账外商投资企业资本金结汇境内机构或个人的资产变现专用外汇账户资金结汇外国投资者专用外汇账户资金结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇境外个人购买境内商品房结

2、汇港澳台居民和华侨购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人退回的人民币购房款售付汇境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权股权售付汇外商投资企业外国投资者减资售付汇中外合作企业外方先行回收投资售付汇外商投资企业清算外国投资者所得资金售付汇投资项下境内外汇划转第三部分：境外直接投资境内机构境外直接投资前期费用售付汇境内机构境外直接投资资金售付汇境内机构境外直接投资企业减资、转股、清算资金入账境外放款专用账户开立境外放款专用账户资金入账境外放款资金汇出境外放款还本付息资金汇回第四部分：信贷管理业务外债及外债转贷款专用账户外债项下结汇外债项下还

3、本付息售付汇外债项下境内外汇划转国内外汇贷款业务偿还国内外汇贷款售付汇国内外汇贷款项下境内外汇划转3银行融资性对外担保业务银行非融资性对外担保业务外汇质押人民币贷款境外机构担保项下贷款外汇委托贷款业务第五部分：贸易信贷业务预收货款延期收款预付货款预付货款退汇延期付款第六部分：证券投资业务A股上市公司外资股东减持所得人民币售付汇A股上市公司外资东分红所得人民币售付汇证券公司B股保证金账户第七部分：个人项下业务境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划境内专用外汇账户境内个人参与境外上市公司员工持股计划或认股期权计划资金售付汇境内个人参与境外上市公司员工持股计

4、划或认股期权计划资金调回及结汇第八部分：资本项目报表资本项下外汇业务月报表管理3直接投资外汇管理信息系统操作管理项目业务界定管理要求直接投资外汇管理信息系统操作管理业务界定：银行应通过直接投资外汇管理信息系统（以下简称“直投系统”）办理直接投资项下外汇业务（包括本操作指南中第二部分外商直接投资、第三部分境外直接投资的外汇业务）。1、银行为企业办理资本项目外汇业务时，应要求企业出示外汇登记IC卡，并通过读卡器读取企业信息，如直投系统提示该企业未通过外商投资企业外汇年检或境外投资外汇年检的，应暂停办理外汇业务，并督促企业及时到外汇局办理外汇年检手续，再办理外汇业务。2

5、、银行为客户办理直接投资项下外汇业务后，应当及时、完整、准确地通过直投系统向外汇局反馈业务办理信息。银行反馈信息的类型包括核准类业务信息的反馈和不需要外汇局事前核准的备案类业务信息的反馈。及时性的要求是当日办理的业务，必须当日通过直投系统向外汇局反馈；完整性的要求是对于备案类信息的反馈，应将直投系统规定的反馈字段逐一填写完整，不得遗漏；准确性的要求是对于备案类信息的反馈，应按照业务实际办理情况准确填报反馈信息。3、银行办理核准类业务时，应当在直投系统中找到对应的电子形式的《资本项目外汇业务核准件》并打印出来，再按照核准件要求办理业务，业务办理完毕应即时点击“反馈”

6、按钮进行反馈，核准件与银行凭证一起留存备查。4、银行办理备案类信息时，应注意查询直投系统中的客户信息，防止超限额入账、售付汇或结汇等情况，业务办理完毕应即时将业务办理信息完整、准确地录入直投系统并保存。54《资本项目外汇业务核准件》管理项目业务界定及管理要求样式资本项目外汇业务核准件管理业务界定：《资本项目外汇业务核准件》管理是指银行凭外汇局核发的纸质或电子形式的《资本项目外汇业务核准件》办理外汇业务后，需按规定在纸质核准件上加注办理情况，并定期反馈；或在直投系统中相关核准件页面点击“反馈”按钮。管理要求：（1）银行办理资本项目外汇业务后，需加注办理金额或开立、注

7、销账户的账号，加盖银行戳记；（2）在月后5个工作日内填写《银行核准件送达清单》(见右表)，将核准件第四联(银行回单联)送银行所在地外汇局。（3）电子形式的《资本项目外汇业务核准件》的反馈时限为“当日办理，当日反馈”。国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件编号：（甬）汇资核字第号年月日客户名称：客户代码：联系人：联系电话：核准要项：账户性质：账户币种：开户银行：使用期限：限额类型：币种及最高限额（大写）：（小写）：收入范围：支出范围：备注：（资本项目业务专用章）签字：年月日（金融机构签章）签字：年月日注：本核准件自签发之日起7个工作日内一次使用有效，涂改无效。（本单据

8、一式四联，