购入甲材料一批不含增值税的带框

《购入甲材料一批不含增值税的带框》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划购入甲材料一批不含增值税的带框　　第二章增值税习题　　本次作业共八道计算题　　1．某家电商为增值税一般纳税人，3月份为了促销，采取以旧换新方式销售家电100台，实际收取含税价款50万，同时收购的旧家用电器合计5万，计算该项业务销项税额。　　某金店为一般纳税人，采用以旧换新方式对外销售新项链共计5000元，收购的旧项链作价3000元，计算该项业务销项税额。计算结果保留两位小数。　　答案：销项税额=÷×17%=　　销项税额=÷×17%=　　解析：

2、以旧换新销售货物的，不扣减旧货物的价格，但金银首饰除外，且在未说明的情况下，其价格一般为含税价。　　2．某企业为增值税一般纳税人，XX年2月销售已使用过的旧车一批，其中机动车一辆原值15万，售价5万；电动车10辆原值3万/辆，售价1万/辆。计算销售旧车的应纳税额。　　答案：销售旧机动车的应纳税额=50000÷×2%=　　销售旧电动车的应纳税额=10000×10÷×17%=目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利

3、开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　解析：财税〔XX〕170号文件规定，XX年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的XX年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。财税〔XX〕57号文件规定，自XX年7月1日起，财税〔XX〕170号文件第四条第项和第项中“按照4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。本例中，销售时间为15年2月，所以按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。　　财税〔XX〕170号文件规定，销售自己使用过的XX

4、年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。因此，购买时已经认证抵扣过的固定资产，再销售时按17%适用税率征收。　　3．甲实木地板厂为增值税一般纳税人，XX年3月有关生产经营情况如下：　　从油漆厂购进地板用漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。　　向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付收购货款42万元，另支付运输费用，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费金额万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付

5、加工费8万元、增值税万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产实木地板XX箱，销售实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。　　当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。　　要求：根据上述资料回答下列问题。　　计算甲厂当月

6、发生的增值税进项税。　　计算甲厂当月的增值税销项税。　　计算甲厂当月应缴纳的增值税。　　答案：计算甲厂当月发生的增值税进项税　　业务外购(来自:写论文网:购入甲材料一批不含增值税的带框)地板用漆的进项税额34万；　　业务委托加工的进项税额万元；　　外购木材进项税额=42×13%+×11%=　　当期进项税合计=34++=　　计算甲厂当月的增值税销项税　　销售和视同销售实木地板销项税额=450×17%+450/1500×100×17%=+=　　应缴纳增值税==　　解析：收购免税农产品按13%的规定扣除率计算抵扣进项税。　　4．某家用电器商场为增值税一般纳税

7、人。XX年9月份发生如下经济业务：目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　销售特种空调取得含税销售收入元，同时提供安装服务收取安装费XX0元　　销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给与的返利收入200元。　　代销一批数码相机并开具普通发票，企业按含税销售总额的5%提取代销手续费15000元，当月尚未将代销清单交付给委托方。

8、　　当月该商场其他商品含税销售额为元。　　购进热水器50台，不含税单价800元，货款已付；购进