浅谈我国金融反洗钱法治建设毕业论

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1、浅谈我国金融反洗钱法治建设　　【摘要】:随着我国经济的发展，各种经济犯罪形式逐渐发生并在一定程度上给一国经济金融稳定、乃至社会发展造成恶劣的影响。建立和完善反洗钱法治体系已成为一国金融法治建设是否完备和成熟的标志。我国金融业反洗钱法治建设虽已取得了一定成绩，但与金融业面临的反洗钱形新势与新任务的要求还有较大差距，亟待进一步加强和完善。现代金融业已成为洗钱活动最重要的渠道，特别是随着金融全球化、网络化、一体化趋势的不断加强，正在利用金融系统进行洗钱的犯罪模式已经被越来越多的金融犯罪者运用。洗钱罪作为重要的经济犯罪形式，可能会对社会治安、司法公正和国家金融稳定造成严重影响。因此，建立和完善一国的反

2、洗钱法治已成为国家法制建设大局的重要内容。【关键词】：金融反洗钱国际反洗钱反洗钱罪完善法制1国际国内反洗钱法的发展历程洗钱作为一个法律概念最早正式出现在1988年12月19日《联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约》里。该公约把洗钱定义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产的来源，而将该财产转换或转移。”2000年10月，加拿大皇家骑警和美国海关在加拿大温哥华共同主办召开了“太平洋周边地区打击反洗钱及金融犯罪会议”。该次会议对于什么是反洗钱这一问题，表现出以下趋向，即把反洗钱犯罪涉及的非法所得来源不断扩大，并且从把犯罪收益洗为合法收入这一模式扩大到：（1）

3、把合法资金洗成黑钱以用于非法用途，如把银行贷款通过洗钱变为某人在赌场的资金（即所谓白钱洗黑）。（2）把一种合法的资金洗成另一种表面也合法的资金，如把国有资产通过洗钱转移到个人账户以达到侵占的目的（即洗钱本身就成为犯罪过程）。（3）把非法收入通过洗钱合法化，如企业把偷漏税款通过洗钱转移到境外。我国在1997年修订后的刑法在反洗钱刑事立法方面有了重要进展，第一次专门规定了洗钱罪。根据该法第191条的规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而掩饰、隐瞒其来源和性质的，属于洗钱罪。同时，对刑法规定的窝赃罪作了修改，将过去规定的窝赃罪的客观表现形式由窝藏、代为销售，

4、改为窝藏、转移、收购、代为销售。由此确定了我国刑法根据不同犯罪的洗钱活动，予以分别打击的立法模式。即：对涉毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、走私犯罪等严重犯罪的洗钱犯罪活动，适用关于洗钱罪的规定，予以较为严厉的惩罚；对涉其他犯罪活动的洗钱犯罪活动，依据刑法关于窝赃罪的规定处罚。2001年12月，为适应打击恐怖活动犯罪的需要，全国人大常委会通过了《刑法修正案（三）》，其中对反洗钱的刑事法律又作了进一步的完善。将刑法第191条规定的洗钱罪的上游犯罪中增加了恐怖活动犯罪。同时，将资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的行为，也增加规定为犯罪。2006年8月，根据反洗钱工作实际的需要，加强反洗钱国际合作，

5、全国人大常委会通过了《刑法修正案（六）》，对刑法第191条规定的洗钱罪上游犯罪的范围又作了进一步的扩大，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪作为洗钱罪的上游犯罪。同时，对刑法312条规定的窝赃罪又作了进一步的修改完善。2金融反洗钱法治建设的法理价值2.1维护国家司法权的公正一般情况下，洗钱者通过贩毒、贩卖军火、开地下钱庄、工程围标、从事色情行业等均有庞大的财产利益，这些都严重损害了诚实守信和合法经营的商人的税后所得，严重影响了国家司法权的公正。所以，我们要通过立法和执法，严格控制和打击犯罪份子的违法行为，掐断其将黑钱合法化的途径，维护纳税人的利益，这一点可以借鉴台湾地区的先进经验

6、，台湾地区《刑法》第38条规定，上述犯罪所得应予没收，且该所得亦可作为刑案的证据，故罪犯以洗钱手法逃避有关机关追查，即妨害了刑事追诉机关的侦查工作和国家司法权的运作。而处罚洗钱的行为、目的在于排除不法行为对刑事司法的阻扰，是为了保护国家的司法任务。因此，以后再涉及洗钱领域时候，可借鉴台湾地区打击洗钱罪的经验，可称之为妨害司法公正的侵犯国家法益犯罪。2.2维护刑罚公平正义原则财产犯罪都有具体的被害人，因此收受或处理一个小偷所窃取的财物，无论数额多么微小，皆会成立赃物罪。但走私军火等严重犯罪行为，因非财产犯罪也没有具体的被害人，因此收受或处置其财产，不论金额多么庞大，却不会被处罚，这显然有违刑罚的

7、公平正义原则。而处罚洗钱行为可切断黑钱与合法资金管道之间的系带，使前犯罪人(例如毒贩)与社会孤立，让这些不法标的物失去交易上的能力，也应该符合多数人的利益与期待，以及刑罚公平正义的原则。2.3维护社会公共信用与金融交易安全洗钱者经常利用金融体系“漂白”黑钱，足以破坏金融体系的健全性，欧共体执行委员会的英国副总裁曾将洗钱比喻为足以侵蚀全球金融体系的癌细胞，这是洗钱侵害社会公共信用与金融交易安全的法益