担保有限公司内部控制大纲

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1、ⅩⅩ担保有限公司内部控制大纲第一章总则第一条为促进ⅩⅩ担保有限公司（以下简称“公司”）长期稳定健康发展，有效防范和化解经营风险和资产运作风险，建立健全公司内部控制体系，维护股东合法权利，依据《中华人民共和国公司法》、《担保法》等有关法律法规以及《ⅩⅩ担保公司有限公司章程》，特制定本内部控制大纲。第二条内部控制大纲是公司制定具体管理制度的纲领性文件，是公司健全内部控制机制、完善内部控制制度和培育内部控制文化的重要依据。第三条公司内部控制的总目标是确保公司决策科学、营运规范、管理高效、监察到位、稳健发展。具体目标如

2、下：（一）严格遵守国家有关法律法规和行业自律公约，逐步形成规范运作、稳健发展，符合国际惯例的经营风格和投资理念；（二）健全符合《公司法》和担保业发展要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制；（三）建立切实有效的风险控制系统，确保资产增值及投资担保业务的健康发展；（四）诚实信用、勤勉尽责地为客户服务，保证客户的合法权益不受侵犯；（五）避免股东干涉公司正常的经营管理活动；（六）树立良好的品牌形象，维护公司声誉，不断提高公司经营管理的效率和效益，实现公司的经营目标和发展战略。第四条建立健全内部控

3、制应遵循的原则：（一）合法性原则。内部控制的设计以及运行应严格遵守有关法律法规和行业监管规章；（二）全面性原则。内部控制应覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各业务过程和业务环节，并普遍适用于公司每一位员工；（三）审慎性原则。内部控制的核心是有效防范各种风险，因此，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点；（一）独立性原则。公司在精简的基础上设立能够充分满足经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门；

4、（二）相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施消除内部控制中的盲点；（三）有效性原则。各种内部管理制度应具有高度的权威性，是所有公司员工严格遵守的行动指南；（四）适时性原则。内部控制应随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境层面的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境层面的改变及时进行相应的修改和完善；第一条公司内部控制基础包括内部控制制度、内部控制机制和内部控制文化三个方面。内部控制制度是指公司为防范风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施

5、而制定的各项业务操作程序、管理方法与控制措施的总称，合理有效的内部控制制度能够从软件方面促进公司规范运作；内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运行制约关系，高效严密的内部控制机制能够从硬件方面保证公司正常运行；内部控制文化是指公司在经营理念、员工意识及行为规范等方面营造一个浓厚的风险防范氛围，使风险防范意识贯穿到公司每个员工、各个岗位和各个环节。第二章内部控制基础第一节内部控制制度第二条公司内部控制制度包括四个层次：第一个层次是公司章程；第二个层次是内部控制大纲；第三个层次是基本管理制度；第四个层次

6、是部门管理制度。如下图所示：内部控制制度体系图公司章程内部控制大纲基本管理制度部门管理制度人力资源管理制度财务管理制度风险控制制度员工行为规范准则授权管理制度保密制度……内部控制制度中，下一个层次制度的内容不得与上一个层次制度相违背，其制订、修改、实施、废止须遵循相应程序。第一条公司章程是内部控制制度的最高原则，公司章程及股东会、董事会、监事会以及有关专门委员会的议事规则是制定各项制度的基础和前提。第二条内部控制大纲是制定基本管理制度和部门管理制度的纲领性文件，是公司经营运作和风险管理的核心制度。第三条公司基本

7、管理制度主要包括风险控制制度、授权管理制度、员工奖惩制度、员工行为准则与纪律程序、财务管理制度、人事管理制度、保密制度等。第四条部门管理制度是指各职能部门根据公司章程和本大纲等文件，结合各自业务特点和职能的不同而制定的各种业务操作办法、工作流程等规章制度。通过制定具体岗位职责、工作流程等实施细则，把内部控制落实到每个岗位、每个员工和每道程序。第二节内部控制机制第五条公司根据审慎性、独立性、相互制约及防火墙等原则设计公司内部控制的组织体系及其相互之间的运行制约关系，从而建立架构清晰、控制有效的内部控制机制。第一条

8、公司组织体系是根据经营活动的需要而设立的不同机构和部门。其组织结构的设置和职责分工应体现独立、相互制约及防火墙原则。具体要求是各组织机构在适当授权的基础上实行恰当的责任分离，使决策、执行和监督部门及人员相互独立、相互牵制；各岗位赋予明确的责任和职权，建立相互配合、相互制约的工作关系。第二条公司内部控制的组织体系分两个层面，即公司治理结构层面和公司经营控制层面。其中股东会、监事会、董事会