保险公司经营绩效及影响因素分析

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1、险公司经营绩效及影响因素分析　摘要：经营绩效是保险公司竞争力和发展潜力的综合体现，本文以平衡记分卡方法为基础，通过主成分分析方法对国内24家保险公司的经营绩效进行计算和比较。在此基础上，对保险公司经营绩效影响因素进行实证检验，并对结果进行简单分析。最后，对如何提高保险公司经营绩效提出合理化建议。关键词：平衡记分卡主成分分析经营绩效—.引言随着中外保险业的全面开放，国内保险公司之间竞争进一步加剧，优胜劣汰的竞争结果使得国内保险更加关注自己的经营绩效，因为经营绩效是保险公司综合实力的体现。面对现阶段我国保险业改革和发展

2、中存在的种种问题，我们必须从理论和实践两个层面去思考，我国保险公司应如何抓住机遇，变挑战为动力，迅速提高公司绩效，从而提升核心竞争力，在未来的激烈竞争中立于不败之地，这也是摆在我国保险业面前的重要课题。但由于以下两个方面的原因，经营绩效是一个难以量化的指标。其一，用于反映保险公司经营绩效的指标较多，难以获得一个能得到广泛认同的指标体系；其二，在使用相关数据分析样本或总体特征时，由于各变量之间可能存在相关关系而使问题的分析变得极为复杂。近年来，国内学者对中国保险业经营绩效问题展开了较为广泛的研究，主要以以下几种研究思

3、路为主：以产业组织理论中的结构、行为与绩效关系（SCP)为基础，对国内保险业市场结构与经营绩效间的关系进行实证研究；以核心竞争力理论为基础，认为保险公司绩效的决定因素来自保险公司内部，并对保险公司经营绩效及各决定因素间的关系进行实证分析；另有一部分学者，使用保险公司效率作为经营绩效的衡量指标，使用DEA等分析工具评价国内保险公司经营绩效，并对其影响因素进行实证检验。11陈璐.保险产业市场结构和市场绩效的关系研究[J].经济经纬，2006(6).-152-本文以平衡记分卡作为国内保险公司经营绩效的分析方法，然后在核心

4、竞争力理论基础上对保险公司经营绩效的影响因素进行实证研究。本文接下来的结构安排如下：第二部分主要介绍保险公司经营绩效衡量模型；第三部分在经营绩效衡量的基础上对保险公司经营绩效的影响因素实证分析；第四部分为结论和建议。二.保险公司经营绩效模型分析1.样本及数据来源为了从较长时期内考察我国保险公司经营绩效的变化及各种因素对绩效的影响，本文选择了成立时间较长的中国人保、太平洋保险及泰康、平安等24家保险公司为样本，所选样本公司资产之和占中国保险业总资产的90%，历代的市场份额之和占整个保险市场的90%以上，足以代表我国保

5、险业的总体情况。选用数据为面板数据，样本单位为24，样本期间为2001年至2007年，跨越7个年度，样本总个数为168，满足大样本要求。本文所使用的数据均根据《中国保险年鉴》各卷整理计算得出。2.绩效评价方法介绍绩效评价指标体系的构建是进行保险公司绩效评价的重要基础工作。常见的绩效评估方法有沃尔评分法、经济增加值法等，但这些评价体系大都是单一的财务评价，并不能综合反映出保险公司实际的经营能力和管理水平，为了客观、全面的评价保险公司的经营绩效，本文运用平衡记分卡方法（BSC)，结合保险行业特点构建保险公司的平衡记分卡

6、体系。平衡记分卡由美国哈佛大学教授RobertS.Kaplan和复兴方案咨询公司总裁DavidP.Norton联合开发，突破了传统的经营绩效评价的局限性，把单纯的财务评价与组织的长远发展紧密联系起来，避免了管理者为追求短期利益和局部利益而以牺牲长期利益和整体利益为代价的行为。BSC是一系列财务绩效衡量指标与非财务绩效衡量指标的综合体，非财务指标不是对财务指标的取代，而是对财务指标的补充，它主要包括4个方面的内容：财务方面、客户方面、内部运营方面和学习发展方面。(1)财务方面现代企业的财务目标是实现企业价值最大化，追

7、求财务目标是公司生存与发展的基础，平衡记分卡将财务目标作为所有目标评价和衡量的焦点，它既与公司的发展战略紧密联系，又作为另外3个非财务指标的衡量标准，使财务与非财务业绩动因之间构成一条垂直的因果关系链，并贯穿于BSC的4个方面。(2)客户方面平衡记分卡绩效管理体系从客户角度出发评价企业经营效果，有助于企业以客户的需求为出发点，制定相应的市场战略和战术，进而产生满意的财务绩效。(3)内部运营方面内部运营反映的是从产品生产到提供服务的整个流程，涉及到与内部价值链相对应的产品创新、生产经营和售后服务3个过程，它们对于提高

8、顾客满意度和实现企业的财务目标有重大影响。内部运营的顺利实施是形成企业竞争能力的内因，是企业改善经营业绩的重点。(2)学习发展方面学习发展反映的是一个组织为保持长期的发展所必需的基础性投资的状况，它是以上3个方面的驱动因素和成功基础，平衡记分卡选择管理者和一般员工直接关注的重要因素对员工进行评价，主要包括对员工掌握技能的能力和获取战略信息能力的评价。在平衡记