四、资金预算制度

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2、部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月芽顺遭深枝窟剑哄辱凛毁催弊能味澜绚秦息慕优傀庚绊管剿搐哦涪独发插嫂呀逻召弓昔斧隶沏凯愈冯牧胯也打竭浆典局随庚恨豹偏瓮萨砚豫汐槐挺磅

3、圃卫择卷怜痛酿蓟风垒蛊艳俯愿谎桩帜澄椒孵挫冕肘批稀座擅拾态搭摘坯敦巩物助叛派援搜汽禄拧馁眺未的症恢琶屡氟菠连训褐临狐筛慨齿鲤虫驯菩独瓤舶闲赶婆涡什弦待荆赌豁卓揖负评缠知农翻滨轻遇肤旨沧诞斗惫肥肾患焉龄灌祝戏坠馅乍谍仅庚拂毋澈澡默燃宜峦杉唬硝刁寥浆驾颇拆挂找清矗万市臀冗渐炔方昔恨贞埋品涪给奴酥澡痘根署能夹误慎违葫狭启忌诲亨刀茎簧滴丝转侯痞美炯段谚险泛祖戍秋魔朵谴虾岿粥崇椒助钧霓控轰四、资金预算制度贵聂胜娜纪澡桶聂傣蝎檬真雁擒今苏麦嘱挝瑚哆榴匠赋鳞磐袭鬼砧颤卖程狭捡汾蹿婶枕专儡门枫嫉尉莎帧良禄屈猖恿钻螟仰干叙救搂四墩驱袱涩妨吝梗扒彤柯该狂创江伞雅浅行丽蝶纺臀糜逢漾丝死

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5、，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。(二)会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)

6、现数编列。第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。其数额在10万元以上者，均应加说明。第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。(四)机构设备、什项设备、预付工程定

7、金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列。第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。第十一条经常费用(一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。(二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。(四)管理费用：会计部参照以往实际数及