《企业纳税筹划e》word版

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1、时代光华培训讲师：王泽国本课程讲些什么？□为什么要学习本课程纳税被西方社会视为人生躲不过的两件事之一，我国正逐步进入法制经济社会，纳税已经被大多数企业所接受和重视，但是如何减少企业税收负担和实现涉税零风险目的的纳税筹划则开展较少。本课程结合国内税务制度的特点，通过寻纳税筹划基本知识的讲解，把节税理念具体运用到企业日常成本管理、采购与销售管理、利润分配管理、企业新设、合并与拆分、投融资等各个经营环节，同时还对典型企业和一些重点行业的纳税筹划做专门讲解，帮助企业建立健全、高效的合法节税避税制度与财务管理制度。谁需要学习本课程？□谁需要学习本课程☆

2、　董事会、监事会成员☆　总经理、财务副总经理☆　财务部门经理、主管☆　国家税务部门的各级管理者我能通过本课程学到什么？□本课程学习目标☆　了解企业税务筹划的核心理论及其对企业经营的实际意义☆　掌握企业税务筹划工作的操作要战火、方法和技能☆　掌握符合实际的节税与避税方法第一讲  纳税筹划基本知识1．引言2．纳税筹划的概念3．纳税筹划的基本特点4．纳税筹划与其他少缴税款行为的区别 第二讲  纳税筹划的条件与主要方法1．纳税筹划的条件2．纳税筹划的主要方法 第三讲  企业日常成本管理与纳税筹划1．采购发票与纳税筹划2．限制性费用的处理3．福利化与节

3、税效应4．资产处理方法与纳税筹划 第四讲  企业采购、销售与纳税筹划（上）1．如何选择供货单位2．固定资产采购、销售与纳税筹划3．销售收入时间的确认与利用4．签订销售合同的节税技巧 第五讲  企业采购、销售与纳税筹划（下）1．混合销售收入与兼营销售收入的区别与运用2．促销方式的选择3．销售分支机构性质的选择4．销售价格的确定 第六讲  企业利润分配与纳税筹划1．经营所得如何向资本利润转化2．推迟获利年度3．用好弥补以前年度亏损的所得税政策4．保留在低税地区投资的利润不分配5．私营企业税后计提生产发展基金6．直接再投资退税和追加投资退税的选择 

4、第七讲  企业设立与纳税筹划1．企业性质的选择2．投资方向的选择3．注册地点的选择 第八讲  企业合并分立与纳税筹划1．企业合并与纳税筹划2．企业分立与纳税筹划3．企业股权重组与纳税筹划 第九讲  企业筹资、投资与纳税筹划1．不同筹资方式的选择2．租赁与纳税筹划3．固定资产投资与纳税筹划4．资本结构与纳税筹划5．对外投资资产评估与纳税筹划 第十讲  房地产开发企业的纳税筹划1．房地产企业的主要税收优惠政策2．房地产企业主要经营活动的纳税筹划第十一讲  外商投资企业与外国企业的纳税筹划1．外资企业的主要税收优惠政策2．外资企业投资的纳税筹划3．

5、外资企业生产经营的纳税筹划4．外资企业利用税收优惠的纳税筹划 第十二讲  高新技术企业的纳税筹划1．高新技术企业的主要税收优惠政策2．高新技术企业主要经营活动的纳税筹划  第1讲 纳税筹划基本知识 【本讲重点】企业纳税筹划的背景及发展纳税筹划的概念纳税筹划的基本特点纳税筹划与其它税务行为的法律区别 西方法制国家把纳税视为人的一生不能逃避的事情之一，由此可见纳税的重要性。而企业如何进行纳税筹划，对很多纳税人来讲却是陌生的话题，但对许多企业来说，纳税筹划又是很重要的问题。纳税筹划作为一个新鲜事物，在我们国家的开展是比较晚的。那么，究竟什么是纳税筹

6、划？纳税筹划有什么意义呢？本讲将对这一问题进行探讨。 企业纳税筹划的背景及发展  1.企业忽视纳税筹划的原因目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：◆长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。我国已经历了几十年的计划经济体制，在计划经济体制时期，国家不重视税收杠杆作用。这给民众造成纳税不重要、纳税筹划更没有必要的观念。◆我国企业纳税人的纳税观念一直比较淡薄。因此，也相应地影响到企业纳税人对纳税筹划的认识起点不高。◆我国税务机关的征税手段比较落后。企业可以轻而易举地就能通过偷税漏税的手段来获得特殊收益，因此企业自然地根本没必要研究纳

7、税筹划的问题。我国建立市场经济体制以来，企业对纳税问题有了进一步的认识，基于“君子爱财，取之有道”的准则，企业相应地也开始研究纳税筹划的问题。因此，从我国内外部环境来讲，现在是比较重视纳税筹划问题的时期。 2.纳税筹划越来越受到重视目前，重视纳税筹划的主要原因有：◆我国的市场主体逐步成熟。因为纳税已成为企业的一项重要成本支出，企业开始关心成本约束问题。◆企业认为税收负担偏重。我国是流转税和所得税并存的国家，企业在交完流转税以后，还要缴纳大量的所得税。因此，企业非常关心如何节约税收支出，以减轻自己的经济负担，提高企业的经济效益。◆我国的纳税观念

8、与以前相比有了较大的提高。企业开始关心如何学习税法和利用税法，最后自觉地把税法的要求贯彻到企业的各项经营活动中去。  纳税筹划的概念 1.纳税筹划的概念由于纳税筹划