2017中级会计师《经济法》冲刺班重点讲义：证券交易

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1、http://www.docin.com/sundae_meng　　2017中级会计师《经济法》冲刺班重点讲义：证券交易　　考点6：证券交易的一般规定及上市交易规定★★　　(一)证券交易的一般规定　　①发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。　　②公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份的25%;上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。　　③证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从

2、业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为上述所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让。　　④为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。　　为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。　　⑤上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，

3、将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。　　公司董事会不按照上述规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。　　公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照上述规定执行，致使公司遭受损害的，负有责任的董事依法承担连带责任。　　⑥首次达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告

4、。在上述期间内，不得再行买卖该上市公司的股票。(可理解：持股大户报告制度)　　以后每增加或者减少5%，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。　　(二)证券上市　　1.股票上市http://www.docin.com/sundae_meng　　(1)股票申请上市交易需要经证券交易所审核同意，同时还应当公告下列事项：　　①股票获准在证券交易所交易的日期;　　②持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额，　　③公司的实际控制人;　　④董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。　　上市公司有下列情形之一的，由

5、证券交易所决定暂停其股票上市交易：　　①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;　　②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;　　③公司有重大违法行为;　　④公司最近3年连续亏损;　　⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。　　上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：　　①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件;　　②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正;　　③公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利;　　④公司解散或者被宣

6、告破产;　　⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。　　【例-多选题】(2016年)根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列情形中，证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。　　A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%　　B.公司最近3年连续亏损　　C.公司董事长辞职　　D.公司对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者http://www.docin.com/sundae_meng　　网校答案：BD　　网校解析：本题考核股票的暂停上市。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公

7、开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。　　2.公司债券的交易　　(1)公司债券上市交易的条件。《证券法》规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：　　①公司债券的期限为1年以上;　　②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;　　③公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。　　上述条件既适用于普通公司债券，也适用于上市公司可转