材料除税价计算

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划材料除税价计算　　电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人，XX年12月份有关经营业务如下：　　A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税万元，货物已验收入库，货款和税款未付。　　B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税万元。B公司以销货款抵顶应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税万元。　　A企业为B公司制作大型电

2、子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额万元、调试费收入万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税万元，取得C公司增值税专用发票　　B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入万　　B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额万元，均开具普通发票。要求：　　计算A企业XX年12月份应缴纳的增值税。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业

3、的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划材料除税价计算　　电子设备生产企业与B商贸公司均为增值税一般纳税人，XX年12月份有关经营业务如下：　　A企业从B公司购进生产用原材料和零部件，取得B公司开具的增值税专用发票，注明货款180万元、增值税万元，货物已验收入库，货款和税款未付。　　B公司从A企业购电脑600台，每台不含税单价万元，取得A企业开具的增值税专用发票，注明货款270万元、增值税万元。B公司以销货款抵顶应付A企业的货款和税款后，实付购货款90万元、增值税万元。　　A企业为B公司

4、制作大型电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额万元、调试费收入万元。制作过程中委托C公司进行专业加工，支付加工费2万元、增值税万元，取得C公司增值税专用发票　　B公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付收购货款30万元，支付运输公司的运输费3万元，取得普通发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入万　　B公司销售电脑和其他物品取得含税销售额万元，均开具普通发票。要求：　　计算A企业XX年12月份应缴纳的增值税。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其

5、在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　计算B企业XX年12月份应缴纳的增值税。　　答案：A企业:　　①销售电脑销项税额＝600××17%＝　　②制作显示屏销项税额＝÷×17%＝③当期应扣除进项税额＝＋＝　　④应缴纳增值税＝＋－＝　　B公司：　　①销售材料销项税额＝180×17%＝　　②销售农产品销项税额＝÷×13%＝　　③销售电脑销项税额＝÷×17%＝　　销项税额合计＝＋＋＝　　④购电脑进项税额万元。[600××17%]　　⑤购农产品进项税额＝×60%≈　　应扣除进项税额

6、合计＝＋＝　　应缴纳增值税＝－＝　　2、某印刷厂为增值税一般纳税人，XX年1月份发生以下业务：(1)接受某杂志社委托为其印刷增刊，印刷厂自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明价款40000元，向杂志社开具的增值税专用发票上注明金额元；为某学校印刷复习资料1000册，含税的印刷费为4000元；　　接受某出版社委托，印刷图书5000册，纸张由出版社提供，每册书不含税印刷费12元，另收运输费1000元；目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目

7、的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　为免税产品印刷说明书收取含税加工费5000元；　　购买一台设备取得增值税专用发票上注明税金17000元，相关发票已经通过认证；上月购进的价值30000元(不含税价)的纸张因管理不善浸水，无法使用。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：为杂志社印刷杂志业务的增值税销项税；计算该企业当月销项税额合计；计算该企业当月进项税额；　　计算该企业当月应纳增值税税额。　　2(1)为杂志社印刷杂志业务的增值税销项税：销项税=×13%=13000(元)　　(2)计算该企业当