离任审计流程及报告模板

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1、XX集团离任审计流程根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项离职人绩效考核记录离职人岗位说明书出具报告期限离职性质确定并组成审计小组，下发审计通知书离任人提交任期履职报告审计小组拟定审计方案被审计单位准备资料提交资料并承诺提交资料并承诺具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等核对工作底稿形成审计工作底稿审计小组起草审计报告草稿经营成果真实性重大经营决策经济责任法律法规制度遵循情况资产质量变动状况财务核算合规性经营绩效变动情况审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意见有异议，是否追加审计或调整报告无异议审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审计报告离任审计概述

2、1、离任审计对象包括：①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理；②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外）3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、

3、流程。6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号　　×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间从年

4、月日起进行现场审计。四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知　　XX集团审计部年月日离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理）1公司营业执照2公司章程3公司基本情况4开户许可证、企业法人代码证书5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料7任期经营目标8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录9任期内历年下达的考核指标10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表

5、13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料17任期内公司年度总结18被审计人基本情况19被审计人的任命书及任职期限20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。离任审计所

6、需提供资料清单模板（项目公司总经理）1公司基本情况2任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料3任期管理目标4任期内历年下达的考核指标5任期内预算执行情况6任期内重大合同、重大协调会议纪要7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内公司年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任审计所需提供资料清单模板（部门总监或总经理）1部门职能说明书和基本情况2任期内部门管理制度及流程、人员架构图、职责分工资料3任期内部门管理目标、工作计划4任期内历年下达的考核指标5

7、任期内部门预算执行情况6任期内部门重大会议纪要、领导对部门工作的重要临时批示7任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料8任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告9任期内部门年度总结10被审计人基本情况11被审计人的任命书及任职期限12被审计人的述职报告及年度个人总结离任人工作报告1、任职的时间年限、任期经营目标；2、任职期间所在公司资产经营、资产管理效率、经济运营状况；3、任职期内直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；4、履行董事会授权情况；5、任职期内内控制度建设和执行情况；6