实验10　固定资产管理系统

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1、实验10　固定资产管理系统【实验目的】1.理解固定资产管理系统的工作原理2.掌握固定资产管理系统初始化工作的内容和操作方法3.掌握固定资产管理系统日常业务处理工作的内容和操作方法【实验内容】1.固定资产账套的建立2.基础设置3.原始固定资产卡片录入4.日常业务：资产增减、资产变动、生成凭证、账表查询5.月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账【实验资料】1.（固定资产）账套参数：（固定资产）账套启用月份：2011年7月主要折旧方法：平均年限法（二）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份＝可使用月份－1）时将剩余折旧全部提足固定资产编码方案：2112编码方式：自动编码，“类别编码＋序号

2、”，序号长度：5需要与财务系统对账：固定资产对账科目：固定资产；累计折旧对账科目：累计折旧对账不平的情况下不允许固定资产月末结账2.设置（1）选项（账套参数补充）业务发生后需要立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务业务发生后立即制单固定资产默认入账科目：固定资产累计折旧默认入账科目：累计折旧减值准备默认入账科目：固定资产减值准备（2）部门对应折旧科目部门折旧科目行政管理部门管理费用－折旧费销售部销售费用采购部管理费用－折旧费制造部门制造费用－折旧费8（1）固定资产类别：类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物302%正常计提平均年限法（一）通用样式　011　

3、办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式　012　厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备　021生产线103%正常计提平均年限法（一）通用样式　022　办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式　023　交通设备104%正常计提工作量法通用样式（2）固定资产增减方式：增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款－工行存款出售固定资产清理盘盈以前年度损益调整盘亏待处理财产损溢－待处理固定资产损溢投资者投入实收资本投资转出长期股权投资捐赠营业外收入捐赠转出固定资产清理在建工程转入在建工程－工程完工转出报废固定资产清理2.固定资产原始卡片固定资产编号0110

4、000101200001021000010210000202200001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备使用部门总经理办公室装配车间装配车间装配车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限36036012012060开始使用日期2008-08-082008-10-102008-12-052007-10-052008-6-10原值41200045000015000018000012000净残值率2%2%3%3%3%净残值82409000450

5、05400360累计折旧378002551539375451983500月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月折旧额1112.40121512151458194.40净值3742004244851106251348028500对应折旧科目660205510102510102510102660205“轿车”原始卡片固定资产编号00006固定资产名称轿车使用部门销售部类别编号023类别名称交通设备增加方式直接购入使用状况在用使用年限120折旧方法工作量工作总量300000累计工作量120000工作量单位公里开始使用日期2006-02-01原值220000净残值率4

6、%累计折旧88000净值132000对应折旧科目660181.2011年7月固定资产管理业务：（1）7月10日，按生产计划，A生产线（固定资产编号为02100001）转入大修理。（2）7月15日，直接购入电脑4台，分别分配给总经理办公室、财务部、销售部、采购部使用。每台电脑原值8000元，预计使用年限5年，净残值率3%，采用“年数总和法”计提折旧（暂不考虑增值税问题）。（3）7月26日，根据企业管理要求，将编号为02100002的固定资产（B生产线）的折旧方法更改为“工作量法”。工作总量为72000小时，累计工作量为18000小时。（4）7月28日，因工作需要，原财务部使用的电脑（固定资产编

7、号为02200001）转移给装配车间使用。（5）7月28日，销售部用的轿车添置新配件10000元，该款项已用工行支票支付。（6）7月31日，计提本月折旧费用（其中，销售部使用的轿车本月工作量为16000公里，B生产线的工作量为250小时）。（7）7月31日，装配车间使用的电脑一台（固定资产编号为02200001）发生毁损，需要报废。（8）7月31日，经核查，因技术进步原因需对B生产线计提5000元的减值准备。