信用社重要空白凭证管理实施细则及处罚规定

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1、信用社重要空白凭证管理实施细则及处罚规定第一章 总 则第一条为严格重要空白凭证的管理，做到手续严密，帐实相符，防止不法分子利用农村信用社重要空白凭证进行犯罪活动，维护信用社和客户资金安全，促进各项业务的健康发展，根据《农村信用合作社会计制度》及有关结算办法，制定本实施细则及处罚规定（以下简称本规定）。第二条重要空白凭证是指由信用社或单位（个人）填写金额并经签章后，即具有支取款项效力的空白凭证，如：支票、联行报单（特约汇兑往来凭证）、存单、存折、贷款收回凭证收款凭证等，均是各级信用社凭以办理收付款项的重要书面依据，必须严格管理。第三条　本规定适用于各级营业、管理机构（以下简称各单位

2、）。第二章重要空白凭证管理的基本规定第四条　重要空白凭证的印制，一律由XX区农村金融体制改革领导小组办公室财务电脑部按规定统一办理，各单位不得自行印制。第五条　重要空白凭证的印制、运送、出入库和保管的各个环节都要严密，有关人员要随时提高警惕，严防盗窃、丢失事件的发生。第六条　各单位会计部门是本单位重要空白凭证保管、分发的唯一部门，除营业柜（组）按规定领用、保管必要的以保证营业需要的重要空白凭证外，其他部门和个人不得领用、保管重要空白凭证。各单位会计部门要设立“重要空白凭证”表外科目和登记簿，专门用以反映监督重要空白凭证的库存和使用情况。第七条　管理机构管理的重要空白凭证应存放于重

3、要空白凭证库房；信用社、营业部（含储蓄所）的重要空白凭证应放入保险柜或铁皮柜人库保管。营业机构柜组的重要空白凭证于午间休息时应人库或保险柜保管，每日营业终了必须装箱加锁入库保管。重要空白凭证不得在办公室、营业厅等场所堆放。第八条重要空白凭证应指定专人保管，贯彻“印、押、证分管”的原则。一、重要空白凭证保管人员按机要人员标准选择配备，并将其列人机要人员管理。区、地（市）农金改办财务部门配2人，联社会计科配1人，各营业机构及柜组各设一人专织或兼职管理重要空白凭证。二、“印、押、证分管”的原则，即内勤副主任管联行专用章；密押、重要空白凭证分别由两人分管；信用社、营业部、储蓄所（柜）对外

4、签发使用重要空白凭证时，由记帐员签发，出纳员盖章，以便相互制约，相互核对。第九条　各单位之间的重要空白凭证需要调剂使用的，须报上级财会部门批准。地（市）内辖属联社的调剂，须报地（市）农金改办财会部门批准备案；跨地区之间的调剂，须报经区农金改办财务电脑部批准备案。第十条　严格按规定使用重要空白凭证，任何人均无权超越规定使用重要空白凭证；除了储蓄、收贷、收息凭证按X农金改办〔1997〕56号文件执行外，其他重要空白凭证严禁预先在重要空白凭证上加盖业务印章及经办员名章；严禁携带重要空白凭证外出办理业务；严禁违章签发重要空白凭证；特别是联社、信用社领导，更应严格自律。 第十一条　重要空白

5、凭证不得作为教学、练习用具。如有技术比赛需要，须报地（市）农金改办批准。在出库时由重要空白凭证管理人员切角，并在明显处加盖“作废”戳记。用后技术比赛主管部门指定专人清点，并经换人复核后按规定销毁。第三章重要空白凭证的核算．第十二条重要空白凭证核算的基本规定一、重要空白凭证一律以假定价格每本一元为会计核算计量单位；二、重要空白凭证表外科目借方反映重要空白凭证收人或库存数量，贷方反映重要空白凭证出库或使用数量。该表外料目以重要空白凭证科目日结单为记帐依据；三、按重要空白凭证的种类设立登记簿。对重要空白凭证的领人、分发、使用时均应逐笔记载登记簿，同时记录号码。每日营业终了，经办人应将各

6、登记簿余额之和与重要空白凭证科目余额核对一致；登记簿的号码应与实物号码核对一致。第十三条 重要空白凭证领发手续一、各联社前来区农金改办及印刷厂领取重要空白凭证，须凭联社的单位证明和经办人居民身份证办理领取手续；信用社（含储蓄所）请领重要空白凭证，应根据需用量先将计划报县联社会计部门（上报办法，按现金调拨形式执行，密码的格式、代号由县联社自编），由县联社保卫部门专车运送。二、调运重要空白凭证时，必须由两人以上武装押运（由保卫部门负责，不包括司机），运送途中，必须严密保护，不得兼办其他事项。三、办理请领、押运手续（一）调出单位经办员认真审查请领单位经办员提交的单位证明、居民身份证，无

7、误后，根据请领种类、数量填写“空白重要凭证领用单”一式三联，并注明其全部起止号码，在领用单上注明请领经办员的身份证号码及发证机关，经复核该领用单所列内容与实物数量、起止号码及居民身份证等相关事项相符，验证押运员正确无误后，根据领用单将重要空白凭证逐项点交，留下单位证明作表外科目贷方传票附件。（二）请领单位经办员应根据“空白重要凭证领用单”共同检点清楚，无误后在领用单上双人签收，一联交调出单位作表外科目贷方传票，凭以填制表外科目日结单，记载总帐连同当日其他传票装订保管；另二联交请领