医院审计报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划医院审计报告　　医院审计报告范本(财务收支情况)****医院：我们接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出审计小组对____医院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间的收支情况及截止xxxx年　　xx月xx日的财务状况进行了就地审计，并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭　　证、账簿、报表及其他相关资料，这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责，我们的　　责任是在实施审计工作的基础

2、上对贵院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期间　　的收支情况及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的财务状况以及内部控制　　发表审计意见。我们的审计是依据《xxxx》进行的。在审计过程中，我们结合委托事项的实　　际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。　　一、基本情况　　_____医院系根据__市卫生局“卫函[XX]191号”《关于__医院变更为__医院的通知》，目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感

3、。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　由原“___医院”变更而来。举办单位：___市卫生局；事业单位法人证书号：事证第____号；　　宗旨和业务范围：为人民卫生事业发展服务，呼吸、消化、心血管内科、普通外科、骨科、　　泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断　　中医科、儿科、中医外科、针灸推拿、急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科；住所：____；法定代表　　人：___；开办资金：___万元；现有职工_

4、__人；床位编制数___张。　　二、内部控制情况　　在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产　　管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院，　　以完善贵院的内部控制，保障资产安全，提高资产使用效率。　　规章制度　　贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制度，并于　　XX年2月汇编成册为《___医院职责制度汇编》，制定的规章制度比较健全、规范，并得到目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业

5、水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位，以及制度执行情况的纪录　　相对缺失的情况。　　岗位设置　　贵院在计审科下设了审计科，并制定了审计科长及审计人员岗位职责，但无独立的　　专职的内审人员。　　贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。因药品、器械的保管和记账属于不相容职务，建议药械会计应由财务科委派，并对财务　　科负责。　　货币资金内部控制　　贵院货币资金内部控制存在以下

6、情况：　　出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况　　进行复核，但无复核签字记录。　　贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内控制度，确保　　资金的安全。　　为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　药品及器械的采购、付款、保

7、管贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购，并与供应单位签订了合同，价格严　　格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及时与供货商联系，调低采　　购价格。　　贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部分惠民捐款　　专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况：　　未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签字，也未将原　　始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。　　药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保管和记账属于　　不相容职务，不应由一个部门全权负

8、责。　　未定期盘点药品及器械，对盘点差异有滞后处理的现象。建议贵院根据医药行业　　的特殊性，完善药品、器械盘点制度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规　　定报经