[经济学]遵义电大李杰

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1、密级：分类号：论文编号：遵义电视广播大学2010届秋工商管理本科论文中小企业股权激励的研究——以A超市为个案学科专业：工商管理研究方向：人力资源管理导师：严华研究生：李杰中国﹒贵州﹒遵义2011年10月目录摘要IV1绪论11.1问题的提出11.2国内外的研究综述11.2.1国外的研究综述11.2.2国内的研究综述21.3本课题研究价值41.4本课题的研究思路42股权激励的理论基础52.1委托——代理理论52.2人力资本理论52.2.1人力资本理论的概念52.2.2人力资本理论的三大特征62.2.3人力资本理论需要三种激励72.2.4人力资本理论对股权激励机制的支持72

2、.3效用函数理论72.3.1“效用函数”在学术文献中的解释：72.3.2“效用函数”在企业中的应用82.4激励理论93中小企业股权激励的必要性与可行性113.1中小企业内涵及特点113.1.1中小企业的内涵113.1.2中小企业的界定123.1.3中小企业的特点133.2中小企业实施股权激励的必要性153.2.1捆绑经营者与所有者利益，实现双方利益和效用化153.2.2股权激励能对企业经营者起到激励和约束作用163.2.3股权激励能对员工起到激励和约束作用17463.3中小企业实施股权激励的可行性183.3.1国内外具有可借鉴的成功经验183.3.2中小企业发展的内外

3、部环境不断改善184中小企业股权激励理论的应用214.1激励的类型分析214.1.1按股权激励方式分为三种类型214.1.2不同股权激励方式分析214.1.3不同类型股权激励的价值分析224.1.4股权激励的激励与约束机理分析254.2激励的影响因素264.2.1企业层面的影响因素264.2.2所有者层面的影响因素274.2.3管理者层面的影响因素284.3激励的路径思考284.3.1股权激励在中小企业的路径284.3.2股权激励在中小企业的目标思考294.4激励的制度设计304.4.1关于中小企业股权激励方案设计314.4.2中小企业股权激励薪酬设计325以A超市实

4、施股权激励为个案的实证分析355.1A超市简介355.2A超市股权激励方案355.3A超市股权激励操作375.3.1A超市股权激励薪酬操作375.3.2A超市其他股权激励操作385.4A超市实施的效果评价386结论与启示39致谢42参考文献4346附录45原创性声明4646摘要本论文着眼于中小企业中股权激励问题的研究，为创业者们提供一种思路。股权激励在我国是企业实验推行的一种模式。研究股权激励对中小企业管理者的激励适用条件和适应性，并对中小企业股权激励怎样做好内部管理和各要素的设计的准备进行研究，以便找到解决中小企业人才流失问题的办法，为中小企业的所有者们提供一种思路

5、。本论文采用案例分析和实证研究等方法，查阅了大量书籍和资料，并虚心向中小企业所有者和高极核心职员请教学习，知晓了企业面临的主要问题和经营者人才的追求，与此同时进行了大量的调查访谈，就股权激励操作的利弊、措施和方法进行了交流。本论文分为六部分，绪论部分论述在中小企业人才流失的背景下，股权激励是解决人才流失的一种方法，第二部分论述了国内外有关理论的研究情况，第三部分论述股权激励的理论基础，第四部分论述股权激励在我国中小企业实施的必要性和可行性，第五部对A超市实行股权激励情况进行了实证分析，并针对该公司的方案提出了效果评价，最后根据此个案总结全文并提出观点和建议。关键词：股

6、权激励，中小企业，人力资源，管理，案例分类号：F276.41461绪论1.1问题的提出随着知识经济时代的活跃和发展，知识型企业面临着如何吸引和留住优秀的人才、为所有者创造更大的价值的难题，这些难题也成为了产业界和学术界都关注的热点。企业需要改变传统的薪酬模式，搭建有竞争力的薪酬体系以激励和稳定核心人才成为薪酬改革的战略导向和工作重点。在这种背景下，股权激励这个曾缔造了无数西方经济神话的薪酬工具被逐步引入企业实践并得到了推广和进一步的发展。同时我们也看到在很多公司的股权激励实施过程中，由于缺乏系统性的规划和科学的设计，使得这种激励形式只是流于形式，其内在作用并没有得到真

7、正的释放和发挥，激励的效果也不尽如人意。激励对象只注重于重点考核业绩指标的完成，并没有从企业整体发展的战略前景出发，使得企业的绩效考核存在着短期性和不平衡性。从我国中小企业现状来看，在管理体制方面，目前一个最严重的问题就是中小企业的人力资源的获取和利用问题。而且，随着市场竞争日趋激烈、经营环境日益严峻，中小企业更加需要发展和建立一套行之有效的激励和约束机制，进一步提高内部人力资源的利用，改善经营管理质量，否则将难以长远发展。股权激励的实施有助于建立适宜我国中小企业特点的激励与约束机制。所谓中小企业的股权激励，是股权激励概念在中国中小企业演进过程中的具