河北省地局网上报税操作手册

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1、1.1.1.1《财产行为税税源情况表》适用范围：纳税人申报缴纳房产税、城镇土地使用税、车船使用税和印花税时同时填报本表。1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“财产行为税税源情况表”，创建该张报表，如下图：2.表间计算公式：（1）第2行=第3+4行，（2）第5行=第6+7行，（3）第8行=第9-10-11行，（4）第14行=第16+19+22+25+28+31+34行，（5）第37行=第38-39-40行。3.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。4.纳税人录制完毕，

2、需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据。1.1.1.2企业所得税年度纳税申报表附表一(1)--《销售（营业）收入及其他收入明细表》适用范围：本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。本表填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”。1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“销售（营业）收入及其他收入明细表”，创建该张报表，如下图：2.表间计算公式：（1）第1行=第2+7+12行（2）第2行=第3+4+5+6行（3）第7行=第8+9+1

3、0+11行（4）第12行=第13+14+15行（5）第16行=第17+24行（6）第17行=第18+19+···+23行（7）第24行=第25+26++27+28+29行3.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。4.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据。1.1.1.1企业所得税年度纳税申报表附表一（2）--《金融企业收入明细表》适用范围：本表适用于执行《金融企业会计制度》的纳税人填报。本表填报纳税人根据会计制度核算的金融基本业务

4、收入、其他业务收入及税收规定应确认的收入。纳税人应按会计制度核算的要求准确归集收入分别填入相关项目，不得重复和遗漏。1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“金融企业收入明细表”，创建该张报表，如下图：2.表间计算公式：（1）第1行=第2+3+…+15行（2）第16行=第17+18+24+28行（3）第18行=第19+20+21+22+23行（4）第24行=第25+26+27行3.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。4.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按

5、钮，系统将向征管提交申报数据。1.1.1.1企业所得税年度纳税申报表附表一（3）--《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》适用范围：本表适用于缴纳企业所得税的事业单位、社会团体、民办非企业单位填报。本表填报纳税人根据会计制度核算的收入及税收规定免税的收入项目，据以填报主表第1行“销售（营业）收入”、第2行“投资收益”、第3行“投资转让净收益”、第4行“补贴收入”、第5行“其他收入”。1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表”，创建该张报表，如下图：1.表间计算公式：（1）第1行=第2+3+……+11行（2）第12

6、行=第13+14+……+22行（3）第23行=第1-12行（4）第24行=第23行÷第1行2.一次性未完成报表的录制，单击【暂存】按钮，系统将报表暂存在网上报税系统中，纳税人可进入“本月已填写未申报的报表”页面中对报表进行编辑、修改、申报。3.纳税人录制完毕，需立即申报的，单击【立即申报】按钮，系统将向征管提交申报数据。1.1.1.1企业所得税年度纳税申报表附表二(1)--《成本费用明细表》适用范围：本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人填报。《成本费用明细表》填报与附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》相对应的销售（营业）成本、其他业务支出及

7、营业外支出等的具体构成项目和期间费用。根据会计制度核算的“销售（营业）费用”、“管理费用”、“财务费用”，据以填报主表第9行“期间费用”。1.在“本月未填写的报表”列表中，单击“成本费用明细表”，创建该张报表，如下图：1.表间计算公式：（1）第1行=第2+7＋13行（2）第2行=第3+4+5+6行（3）第7行=第8+9+10+11+12行（4）第13行=第14+15+16行（5）第17行=第18+26行（6）第18行=第19+20+。。。+25行（7）第26行=第27+28行（8）第29行=第30+31+32行2.