《会计答案》word版

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1、1、如果说组织机构和人员设置是企业的骨架，那么企业的灵魂是（企业文化）2、由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷，上面全面地罗列了一个企业可能面临的风险，这种风险识别方法是（风险清单）3、从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（1995）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。4、（财务报表分析法）主要是通过分析企业的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及补充记录来识别企业潜在的风险。5、企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经

2、验、工作业绩、项目质量等进行考核，这种考核是（专项考核）6、（良好的职业操守和道德品行）是高级管理人员应具备的最重要的条件，也是对其任职的首要要求的。7、下列不属于重大法律纠纷案件的是（涉案金额为500万元人民币的案件）8、不属于有效沟通的特征的是（迅速）9、关于内部控制的基本特征错误的是（内部控制是一个结果）10、通过与董事会下设的各种专门委员会如审计委员会、提名委员会、薪酬委员会来实现功能发挥的是（独立董事）11、研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（组建评价工作组－确定评价范围－召开评价研讨会－分

3、析数据－报告结果－制定行动计划）12、《企业内部控制基本规范》，要求自（2009年7月1日）起先在上市公司范围内施行，同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。1、企业的（运营能力）反映了企业的资金周转情况，对此分析，可以了解企业的营业善及经营管理水平。2、损失暴露不包括（不相关暴露）3、因市场突变、人为分割、竞争加剧、通货膨胀或紧缩、消费者购买力下降、原料采购供应等事先未预测到的因素，导致市场份额急剧下降，或出现反倾销、反垄断指控的风险是（市场风险）4、下列不属于企业具体目标的有（战略目标）5、授权审批的层次

4、有（根据占据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权比准层次）6、评价指引不包括（报告的审查）7、（外部危机）是指由于政治经济环境的变化，企业所属行业形式的变迁以及各种自然灾害或其他突发性风险事件的发生等企业不可控因素的出现，导致企业财产发生损失或出现严重的经营困难。8、9、报销安全说明（许多账务舞弊事件，主要原因在于内部控制）10、《企业内部控制审核指导意见》是（中国注册会计师协会）颁布的。11、3600年美索不达米亚文化时期付款清单上的“点、勾、圈”和我国公元前1100年周朝的“一家财富之出入、数人耳

5、目之同焉”等财富管理手段，反映了（内部控制）理念12、基本规范自（２００９年７月１日）起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。13、１９９９年１０月３１日，第九届全国人民代表大会常务委员会第十二次会议修订通过（《会计法》），其中第二十七条规定：“各单位当建立、健全本单位内部会计监督制度“。1、２００８年６月２８日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会召开发布会，以（财会[2008]7号）文件的形式联合发布了《企业内部控制基本规范》，这是我国内部控制卫星通信建设的重大突破，标志着我国内部

6、控制体系建设取得了阶段性成果。2、（风险）影响着每个企业生存的能力，影响着企业的经济实力和公众形象，影响着企业产品、服务和员工的整体质量。3、（信息与沟通）是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确的过程，是实施内部控制的重要条件。4、（内部监督）是在尽可能不影响企业正常经营管理活动的情况下，对内部控制的实施情况进行评价，及时纠正企业发生的错误和舞弊，将内部控制制度的缺陷和改进意见反馈给管理者，对发现的内部控制缺陷及时予以弥

7、补。5、运用（信息技术）加强企业内部控制，是现代化处理的基本要求。使用（信息技术）有利于企业提高经营效率，减少或消除人为操纵的因素。6、（公司治理结构）是内部控制环境的最高层次，健全完善的公司治理结构将为公司内部控制环境奠定坚实的基础。7、（股东大会）享有法律法规和企业规章规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。8、（董事会）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。9、（监事会）对股东大会负责，监督企业董事、经理和苦命高级管理人员依法履行职责。10、（经理层）负责组

8、织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。11、（战略委员会）的主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。12、董事会下设董事会办公室，负责处理董事会日常事务。（董事会秘书）或者证券事务代表兼任董事会办公室负责人，保管董事会和董事会办公室印章。1、通过制定合理的目标、建立明确的标准、执行严格的考核和落实配套的奖惩，促进员工责、权、利的有机统一和企业内部控制的有效执行是（建立激励约束机制）2