东财会计学专升本企业税收筹划课程作业题库

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1、【1】依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）。A:提供劳务所得B:转让房屋所得C:权益性投资所得D:特许权使用费所得有疑问去论坛【2】下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）。A:股份制企业B:合伙企业C:外商投资企业D:有经营所得的其他组织有疑问去论坛二、判断题【3】非居民企业在中国设立的机构、场所不包括办事机构。A:正确:   B:错误【1】下列说法不正确的是（）。A:对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则B:个人独资企业不属于企业所得税的纳税人C:合伙企业不属于企业所

2、得税的纳税人D:非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人有疑问去论坛【2】下列说法正确的是（）。A:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利B:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利C:当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别10D:在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题【1】企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。A:10%B:20%C:50%D:1

3、00%有疑问去论坛【2】下列不属于企业所得税免税收入的是（）。A:国债利息B:符合条件的居民企业之间的股息、红利C:在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入D:符合条件的非营利组织的收入有疑问去论坛【3】企业的下列所得属于不征税收入的是（）。A:销售货物收入B:转让财产收入C:特许权使用费收入D:财政拨款有疑问去论坛二、多项选择题【4】下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有().A:为雇员提供年终加薪的支出B:为离休雇员提供待遇的支出C:为雇员交纳社会保险的支出10D:为雇员提供的

4、劳动保护费支出有疑问去论坛【5】下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括().A:从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助B:雇员向受雇企业投资而分配的股息收人C:雇员取得的奖金、津贴、补贴D:雇员取得的加班工资和年终加薪有疑问去论坛【6】根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）。A:国债利息收入B:金融债券利息收入C:国家重点建设债券利息收入D:外单位欠款付给的利息收入有疑问去论坛【7】根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税

5、人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A:基本养老保险费B:基本失业保险费C:基本医疗保险费D:商业保险保险费有疑问去论坛三、判断题【8】企业所得税的计税依据为应纳税所得额。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【9】10国债利息、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益按照25%的税率征收企业所得税。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【10】财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是企业所得税的不征税收入。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【11】按照企业所得税规

6、定，以分期收款方式销售货物的，所得税按照合同约定的收款日期和收款金额确认收入的实现A:正确:   B:错误【1】根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）。A:缴纳的消费税B:缴纳的税收滞纳金C:非广告性赞助支出D:缴纳的财产保险费有疑问去论坛二、判断题【2】工会经费、职工福利费和职工教育经费等，准予在企业所得税税前全额扣除。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【3】企业发生的职工教育经费支出，在缴纳企业所得税时，不超过工资薪金总额2.5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在

7、以后纳税年度结转扣除。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【4】企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。A:正确:   B:错误有疑问去论坛【5】纳税人之间相互拆借或者单位向个人集资借款的利息支出，可以在企业所得税税前全额扣除。A:正确:   B:错误10有疑问去论坛【6】企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。A:正确:   B:错误【1】某国有企业2011年度销售收入1000万元，当年的业务招待费40万元，则该企业当年可以

8、扣除的业务招待费是（）万元。A:40B:5C:24D:30有疑问去论坛二、多项选择题【2】下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有().A:向金融机构的借款利息支出B:企业财产保险费C:企业的业务宣传费D:固定资产转让费有疑问去论坛【3】在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直