差旅费管理和报销制度

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1、★报销管理制度★差旅费管理和报销制度为了加强公司的财务管理工作，有效控制和压缩差旅费用的支出，提高人员办事效率，使公司各项管理形成规范化和制度化，特制定本规定。一、办理程序1、公司员工因公出差借款或报销，由各部门负责人审签后，报公司财务部门审核，并送公司经理批准，方能借款或报销。2、公司员工出差必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、人数、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，经理批准后方可出差。3、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，经财务负责人审核，经理批准后方可借款。4、公司员工出差返回三天内须填写“差旅费报销单”，经公司经理签批后

2、办理报销。多余现金同时交回，不得拖欠或挪用。5、费用单据在报销时，须经会计稽核，单据正面要有经手人及公司经理签字，反面标明费用用途，不合法的单据一律不得报销。凡与原“出差申请单”填写的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需报公司经理批准后方可报销。6、借款人出具的借据，已结算报销的，会计当面注销，不予退还。凡借款未经报销结算者，财务上有权拒付第二次借款，特殊情况报由经理批准。二、报销标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补。”★报销管理制度★（1）住宿标准：地区特区直辖市

3、省会城市省辖市县级市及以下经理实报实销部门负责人18013012010080员工1501101008060（2）伙食补助费：地区特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下经理实报实销部门负责人403020108员工403020108（3）市内交通费：地区特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下经理实报实销部门负责人108553员工108553（4）交通工具标准：交通工具飞机火车轮船长途汽车出租车经理普通舱软卧软座二等舱实报实报部门负责人——硬卧硬座三等舱可乘预申请员工——硬卧硬座三等舱可乘预申请★报销管理制度★三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住

4、宿的天数计算报销。2、出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧铺（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报经理批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予

5、以取消。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件、机器设备须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或者夜间办事不方便的。以上情况须请示经理同意后方可报销。★报销管理制度★1、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间由经理批准同意顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。2、公司员工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。（二）通讯费报销办法出差人员每天补助十元通讯费，特殊情况需由经理批

6、准报销。（三）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得经理同意，方可报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据。3、驾驶员行车途中的违章罚款一律不准报销。4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食宿费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。5、员工出差当天能往返的为“短途”，短途出差视同出勤，不再享受出差补助和住宿补助。四、本制度自发布之日起执行。907工作室2011年月日