从小规模纳税企业购入丙材料一批

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划从小规模纳税企业购入丙材料一批　　实务操作　　目的：练习应交增值税的核算。　　资料：某企业发生下列有关经济业务：　　1.购入甲材料一批，增值税专用发票上注明货款元，增值税元，货款签发转账支票支付。材料入库，计划成本元。　　2.购入农产品乙材料一批，以银行存款支付价款元，农产品按计划成本入库。　　3.从小规模纳税企业购入丙材料一批，货款元签发并承兑商业汇票交付对方，材料入库，计划成本元。　

2、　4.办公楼在建工程中，从原材料仓库领用丁材料一批，其计划成本元，成本差异率-1%，增值税率17%。　　5.以银行存款购入设备一台，专用发票上注明设备价款元，增值税元。　　6.销售应交增值税产品元，货款尚未收到，增值税率17%。　　7.销售应交增值税产品给小规模纳税企业，共收价税款元，存入银行。　　8.将A产品一批用于集体福利，其生产成本8000元，售价10000元，增值税率17%。　　9.月末盘点，甲材料短缺100千克，单价60元，原因待查。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安

3、保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　10.经查，上述甲材料短缺属保管人员责任，令其赔偿。赔款尚未收到。　　11.以银行存款交纳当月增值税元。　　要求：根据上述经济业务编制会计分录。　　实务操作　　目的：练习应交消费税、营业税的核算。　　资料：某企业发生下列经济业务：　　1.某企业生产汽油，采用从量定额法计税。本月销售汽油10000升，每升应交消费税

4、元。计算本月应交消费税并转账。　　2.某企业生产卷烟，采用从价定率法计税，税率40%。本月销售额元，计算本月应交消费税并转账。　　3.某企业为小规模纳税人，生产化妆品，本月销售额10000元，消费税税率30%，计算本月应交消费税并转账。　　4.某企业委托某酒厂生产黄酒，单位税额为240元/吨，本月加工收回30吨，直接用于销售，计算本月应交消费税并转账。　　5.某企业进口轿车一辆自用，价款8万美元，当日汇率为1：，设关税税率为20%，增值税税率17%，消费税税率8%，款项均以银行存款支付。　　6.某

5、企业转让一项专利权，取得收入XX00元存入银行，其账面余额为1XX0元。适用的营业税率为5%。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　7.出售仓库一座，所得价款XX00元存入银行。其原值元，已　　提折旧元。适用的营业税率为5%。　　要求：根据上述经济业务编制会计分录。　　实务操作　　目的：练习应交其

6、他税费和应付职工薪酬的核算。　　资料：某企业发生下列经济业务：　　1.某企业销售新建楼房一幢，其成本价元，售价元，扣除项目共计元。计算应纳土地增值税并转账；将上述房产转入清理；收到转账支票一张，面值元，送存银行；按5%计算应交营业税并转账；结转净损益。　　2.某企业出租房屋，本月租金收入8000元，收到转账支票一张，存入银行。按12%计算应交房产税并转账。　　3.本企业占地80000平方米，按单位税额1元计算本年应交土地使用税并转账。　　4.购买印花税票4000元，分六个月均摊。　　5.设本月应交

7、增值税元，应交营业税6000元，按7%计算应交城市维护建设税并转账。　　6.根据上述资料按3%计算应交教育费附加并转账。　　7.次月初交纳上述各项税金及附加。　　8.设本期利润净额为36万元，按40%向投资者分配利润。　　9.次月，向各投资者支付股利。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　10.分

8、配本月职工工资：生产工人工资50000元，车间管理人员工资8000元，行政管理人员工资26000元，营销人员工资2XX元，福利人员工资6000元。　　11.按工资总额的14%计提福利费。　　12.发放本月工资，代扣个人所得税8000元，其余转入个人储蓄账户。　　13.以现金报销职工李冰医药费800元，以银行存款支付职工培训学习费用XX元，上缴住房公积金2500元。　　14.签发转账支票，支付医药器材款1500元。　　要求：根据上述经济业务编制会计分录。　　实务操作　　目的：练习销售