东财企业税收筹划b在线作业及答案

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1、东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）一、单选题（共10道试题，共40分。）1.社会保障支出属于财政支出中的（）A.购买性支出B.转移性支出C.市场性支出D.等价性支出满分：4分2.下列税种属于价外税的是（）A.消费税B.营业税C.增值税D.个人所得税满分：4分3.王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。A.3360B.3200C.2800D.4800满分：4分4.在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）A.梯度渐进增长

2、理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分5.根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）A.生产环节B.委托加工环节C.零售环节D.进口环节满分：4分6.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）A.一般贷款业务的计税依据为利差收入B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款满分：4分7.单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（）A.将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。B.将购进

3、的货物分配给股东或者投资者。C.将购进的货物用于集体福利或者个人消费D.将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。满分：4分8.我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）A.30%B.35%C.40%D.45%满分：4分9.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是（）A.梯度渐进增长理论B.财政支出不断增长法则C.财政支出增长发展模型D.经济发展阶段理论满分：4分10.个人参加展会，现场作画所得属于（）A.工资薪金所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.个体户经营所得满分：4分二、多选题（共10道试题，共40分。）1.下列利息收人中，应缴纳个人所得税的

4、有（）A.国债利息B.国家发行的金融债券利息C.参加企业集资取得的利息D.银行结算账户利息满分：4分2.城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）A.拥有土地使用权的单位和个人B.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人D.土地使用权共有时的共有各方满分：4分3.根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）A.国债利息收入B.金融债券利息收入C.国家重点建设债券利息收入D.外单位欠款付给的利息收入满分：4分4.根据我国《企业所得

5、税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A.基本养老保险费B.基本失业保险费C.基本医疗保险费D.商业保险保险费满分：4分5.下列属于营业税混合销售行为的有（）A.工厂销售货物的同时负责送货上门B.商场卖货并负责调试C.培训公司负责培训劳务的同时销售书本D.卡拉OK歌厅供应小点心满分：4分6.下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）A.从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助B.雇员向受雇企业投资而分配的股息收人C.雇员取得的奖金、津贴、补贴D.雇员取得的加班工资和年终加

6、薪满分：4分7.下列关于消费税的说法正确的是（）A.某酒厂生产白酒和药酒并将两类酒包装在一起按礼品套酒销售，尽管该企业分别核算了销售额，但对于这种礼品套酒仍应就其全部销售额按白酒的适用税率计征消费税B.零售环节征收消费税的金银首饰不能扣除外购、委托加工收回的珠宝玉石已缴的消费税税款C.对销售货物收取的押金，不论是否到期，均应并入销售额计征消费税D.烹调料酒属于黄酒，应按照黄酒的单位税额计算缴纳消费税满分：4分8.下列表述，符合增值税法规规定的有（）A.采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出B.销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除C

7、.销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除D.采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理满分：4分9.下列各项中，属于契税征收范围的是（）A.国有土地使用权出让B.将自有房屋抵押C.接受他人赠与的房屋D.接受他人房屋作价投资入股满分：4分10.房产税的计税依据可以是（）A.融资租赁房屋的，以房产原值计税B.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税C.出租房产的，以租金计税D.租入房产的，以租金计税满分：4分三、判断题（共5道试题，共20分。）1.增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。（）A.错误B.正确满分：4分2.企业从事国家

8、重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第1笔生产经