商业银行授信业务检查案例

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1、商业银行授信业务检查案例案例一：弄虚作假为集团客户多头授信在对某股份制行进行检查时发现，该分行部分员工采取抽换、涂改5户关联企业信息资料和银行授信调查报告，规避上级行的审批权限限制和监管部门的检查，从而达到为集团客户多头授信的目的，性质恶劣。一、基本情况2004年6月，检查组在对该分行检查中发现，自2003年初以来，该分行对本地区某控股集团的关联企业授信额度迅猛增加，2004年5月授信余额达55060万元，比2003年初增加42789万元。但查阅某集团下属A公司等主要5家有关联特征企业的银行授信档案，这些企业的资本

2、结构反映某集团对其不具有明显的集团控股特征，在授信管理上，该行也均没有将以上企业列入集团客户授信管理。二、检查方法检查组人员凭借日常掌握的情况判断，上述5家企业应属某集团系列的关联企业，为切实核查清楚这5家企业资本构成的关联性，检查组采取了内外围检查、调查及谈话相结合的方法，开展了细致的检查工作。采取的主要方法有：18(一)仔细翻阅授信档案。一是逐户查阅企业原始资料，重点关注企业章程、工商营业执照、银行开户申请资料等材料，对能体现关联关系的法定代表人等要素逐一验证。二是逐份查阅授信调查报告，并与有关原始资料逐项对照

3、，对一些有涂改迹象和与原始资料不一致之处逐一做好记录。(二)开展外围调查，到企业注册地的工商局和税务局，调阅企业注册登记时有关注册资本、法定代表人等原始资料，与该分行授信档案中提供的相应资料进行核对。(三)在掌握确凿证据的前提下，与经办信贷人员及有关负责人谈话，晓之以理，促使其说出实情。三、存在问题经过资料核实与谈话，查实该分行为达到规避总行授信审批、应付总行稽核部和监管部门检查的目的，对某集团下属A、B、C、D、E公司等5家企业的原始信贷基础档案资料作了大量抽换、涂改，以隐瞒这些企业的投资关系和法定代表人。手法主

4、要有：一是用虚假的公司章程、开户许可证复印件等替换这5户企业原始信贷档案中的公司章程、开户许可证复印件等；二是对原始信贷档案中B、C公司的原始贷前调查报告书中的资本结构部分进行涂改；三是对A、D、E公司授信分析报告中的资本结构、法定代表人部分进行更改，并以重新打印虚假授信分析报告替换原始信贷档案中的授信分析报告；四是抽离原授信时工商营业执照复印件、税务登记证复印件等。四、经验教训（一）加强领导班子建设，优化内控环境。据检查组与该分行领导班子成员谈话及与员工的谈话和调查，近年来该分行领导班子严重不团结，内部派系明显，

5、班子成员之间相互指责、攻击，相互矛盾已经较难调和，导致该分行内部控制环境较差，内部管理和风险管理薄弱、依法合规经营意识不强，因此上级行必须加强辖属机构的班子建设，对发生问题的应及时调整。18（二）根治重发展，轻管理的思想顽疾。只有从思想上强化和提高内控管理、坚持可持续发展的理念，才能有效防范风险隐患。（三）完善信贷业务监督机制。该分行在上述信贷业务中存在大量弄虚作假行为，且在一年多时间内未被发现，说明该行系统的信贷业务监督机制不完善，因此上级行必须完善信贷业务监督制度，优化信贷业务检查手段，及时发现和查处违规行为。

6、案例二：未落实审批意见发放开发区贷款，形成大额不良资产一、项目基本情况1、某经济开发区项目情况2003年2月18日，某县人民政府以（2003）7号文件批复同意创立某经济开发区，授权云南某投资有限公司成立该经济开发区管委会，载明：“开发区开发面积2500亩左右，投资总额2.6亿元，建设期6-8年”，“经济开发区由经济开发区管委会独立经营，自主投入基础设施，受政府委托出让土地，自主招商，自负盈亏”。同日，县人民政府以（2003）8号文件批复给云南某投资有限公司，同意成立“某经济开发区管委会”，并任命云南某投资有限公司法

7、人代表卢某为开发区管委会主任。182003年7月21日，县发展计划局以（2003）070号文件，同意该开发区基础设施一期工程立项，一期工程用地500亩，工程概算总投资3435万元，建设资金自筹解决。2、经济开发区有限公司情况某经济开发区有限公司于2003年4月15日注册成立，注册资本1000万元，由云南某投资有限公司和自然人胡某分别以现金方式出资700万元和300万元，公司性质为有限责任公司，经营范围为某工业园区的投资管理，项目定位于以五金工业为主的综合开发，法人代表卢某。3、经济开发区有限公司投资方情况云南某投资

8、有限公司于2002年6月成立，注册资本1000万元，股东为卢某两兄弟，营业范围是工贸、房地产、企业投资管理和投资咨询，公司辖有云南某房地产开发有限公司、云南某商品展览有限公司和昆明某工贸有限公司等子公司。公司法人代表为卢某，浙江永康人。胡某系浙江永康人，现为杭州某电缆厂厂长。二、贷款情况2003年5月20日，某国有行支行以《关于某经济开发有限公司贷款的请示》