财务管理应用软件实践报告

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1、财务管理应用软件实践报告目录目录I第一章公司简介1第二章财务分析12.1公司财务报表资料12.1.1资产负债表12.1.2利润表22.1.3现金流量表22.2比率分析32.2.1变现能力分析32.2.2负债能力分析32.2.3资产管理分析42.2.4盈利能力分析42.3综合财务分析52.3.1杜邦指标项目分析52.4结构分析62.4.1资产负债表分析62.5财务困境预测72.5.1Z计分模型预测7第三章管理决策分析73.1预测分析73.1.1资产负债表73.2盈亏平衡分析83.2.1盈亏平衡综合分析8第四章对策分析报告94.1企业整体财务状况94.2资产负债状况分析94.2.1资产结构与

2、变动分析94.2.2流动资产结构与变动分析104.2.3应收款项变动分析114.2.4存货变动分析124.2.5固定资产结构与变动分析124.2.6投资结构分析与变动分析134.2.7资本结构分析与变动分析144.2.8流动负债结构与变动分析144.2.9长期资本结构与变动分析154.2.10资本来源与资本运用适应性分析164.3利润分析164.3.1利润总额情况164.3.2营业利润分析174.3.3主营业务利润分析174.3.4投资收益分析184.3.5收入情况分析18274.4成本分析194.4.1成本结构分析194.4.2主营业业务成本分析194.4.3期间费用分析204.5经营

3、风险分析204.5.1经营风险分析204.5.2利润敏感性分析214.6经营效率分析224.6.1经营效率分析224.7现金流量状况分析224.7.1现金流量表整体分析224．7.2现金流入结构分析234.7.3现金支出结构分析244.7.4现金流入流出比分析244.7.5现金偿债能力分析254.7.6获取现金能力分析254.7.7财务弹性分析254.7.8收益质量分析264.8财务效益状况分析264.9资产运营状况分析274.10偿债能力状况分析274.11发展能力状况分析2827第一章公司简介浙江天马轴承股份有限公司（以下简称公司）系2002年11月18日注册成立的股份有限公司，由浙

4、江省工商行政管理局颁发注册号为3300001009156企业法人营业执照，机构代码证号74506480-X。公司于2007年3月28日在深圳证券交易所上市，股票代码002122。公司注册资本：人民币118800万元，法定代表人：马兴法。公司住所：杭州石祥路208号。公司经营范围：轴承及配件的生产、销售，经营进出口业务。国地税税务登记注册地为杭州市拱墅区国家税务局和地方税务局。第二章财务分析2.1公司财务报表资料2.1.1资产负债表表1:2008年度资产负债表表2:2009年度资产负债表272.1.2利润表表3：2008年度利润表表4：2009年度利润表2.1.3现金流量表表5:2008年

5、度现金流量表27表6:2009年度现金流量表2.2比率分析2.2.1变现能力分析表1图12.2.2负债能力分析表227图22.2.3资产管理分析表3图32.2.4盈利能力分析表427图42.3综合财务分析2.3.1杜邦指标项目分析表1图1272.4结构分析2.4.1资产负债表分析表1图1272.5财务困境预测2.5.1Z计分模型预测表1图1第三章管理决策分析3.1预测分析3.1.1资产负债表表127图1表2图23.2盈亏平衡分析3.2.1盈亏平衡综合分析表127图1第四章对策分析报告4.1企业整体财务状况2009年12月，天马轴承实现主营业务收入为358,288.38万元；营业利润为34

6、,495.94万元；净利润为30,286.41万元；资产总计为653,701.58万元，其中：货币资金为50,075.57万元，应收账款为89,124.27万元，存货为183,706.30万元；负债合计为173,081.87万元；股东权益合计为480,619.71万元。本期综合财务实力评分为：00.00，在行业中的竞争地位属于较差。而上期为00.00，较上期相比基本上没有变化。企业综合实力情况表项目名称2008年12月2009年12月新增%企业绩效评价计分0.000.000.00%财务效益能力计分0.000.000.00%资产运营能力计分0.000.000.00%偿债能力计分0.000.

7、000.00%发展能力计分0.000.000.00%4.2资产负债状况分析4.2.1资产结构与变动分析2009年12月，天马轴承资产总额为：653,701.58万元，其中流动资产为374,984.50万元，占比为57.36%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为100.00万元，占比：0.02%；固定资产为236,886.73万元，占比为：36.24%，固定资产占比比较高，它对企业的产业结