关于银行内控的调查报告

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1、关于银行内控的调查报告中文摘要由于近几年来所发生的金融案件中，绝大部分是因为营业前台的一线环节薄弱造成的。所以，深入剖析其风险点以及防范措施，完善银行营业部门的内部控制体系，对降低银行风险，提高工作效率和杜绝金融案件有极其重要的意义。本文将从当前银行营业前台部门存在的业务风险点着手，阐述由于管理、操作、服务、计算机技术产生的风险点，并分析其产生的主要原因，通过这些原因分析得出：商业银行需构建以内部控制为核心的风险防范体系，才能全面、全员、全过程地控制此类风险点的产生。【关键词】：银行；营业前台；

2、监督；内部控制；风险管理8一、当前银行营业前台部门的业务风险点（一）业务管理风险点银行管理者由于指导思想的偏差，重业务轻管理，重存款轻效益。“新增速度、市场占比、网络优势、存款第一”等曾一度成了指导和衡量各级银行工作的唯一标准。银行的一些一线干部、职员为了留住和吸引存款大户，置风险防范制度于不顾，轻信资金掮客，以放弃开户、结算、信贷原则来“方便”存款大户，密切与存款大户的“感情”，更有岗位分工的不明确，缺乏主要业务岗位说明书，营业人员对细分的岗位职责、操作规程没有较为明确的认识，从而影响业务操作

3、的规范性，极易产生差错；凭证库房安全设施较差，普遍存在内部管理和控制方面缺乏制约机制等隐患。（二）业务操作风险点操作风险在当前被认为是商业银行面临的最主要风险之一，也是控制难度较大的风险。其中尤其票据支付操作风险最为突出，银行内部保密管理不严，储户存款预留印鉴管理不严密，空白汇票、支票等重要票据保管不善，另一方面银行前台工作人员在检验支票、印鉴过程中不够尽职，进而导致犯罪分子伪造的银行票据轻而易举地通过银行的检验。业务对账没有坚持双人对账的原则，事后稽核监督不及时；不按规定管理操作员码，操作员密

4、码常出现串用混用现象，因岗位调离不及时注销及更换新的操作员密码等。（三）服务风险点由于服务质量、服务态度不过关造成不利风险点，同时由于各家银行服务竞争激烈，服务设施不尽完备，无法满足客户需求，产生较多风险隐患。这些风险突出表现在以下两个方面：1.重生产促销，轻售后服务时下为竞争客户，各银行在售前宣传、公关、销售过程中都“八仙过海，各显神通”。然而在售后服务上却缺乏热情，甚至连售后当时的安全都难以保证。如因银行责任客户存款被冒领，存取过程中或归途中被扒、被抢，提款后发现假币等，而且事发后银行往往以

5、“出门不管账”、“离柜不负责”的行业规矩堂而皇之地推卸责任。82．重外在形象，轻内在细节在服务场所的设计上，仍沿用客户排队、窗口服务的传统模式，而没有依据不同业务的性质和不同客户的价值实行分区服务。在人员安排和营业时间上，营业高峰与低谷时段，对外营业的柜台与人员千篇一律，没有根据供求规律来合理组织作业。在配套设施上，许多网点尚未实施“一米线”和设置客户休息座椅、自动叫号系统和饮水机等。也有由于频繁发生的网络、机器故障和自助设备功能比较单一（比如ATM机仅限于取款、查询、转账和修改密码），以及未将

6、一些完全可以通过自助服务完成的业务如查询、修改密码等简单作业进行有效分流，以致排长队现象仍难以杜绝。（四）计算机技术风险点防范计算机系统风险已成为世界范围内商业银行经营与发展的新方向。而在调查的银行系统中，缺乏既有组织建设大型计算机信息工程实践经历、又熟悉金融业务运行和管理决策知识的复合型人才，给其经营与发展造成了很大的障碍。目前，计算机安全管理操作职责不落实，软件开发和系统维护人员未与操作人员严格分离，会计核算系统操作人员违规越级操作、个人密码公开使用等现象大量存在，犯罪分子通过修改计算机程序

7、、篡改记账信息，利用他人电脑操作代码虚假收付，盗用银行资金等手段作案此外，系统的安全性、可靠性不强，隐含的潜在风险也很大。二、银行营业前台风险点产生的主要原因造成银行营业前台风险的原因有外部与内部两方面。外部风险主要是指社会因素造成的风险。外部原因引起的银行风险，一般具有难以预测性，但可以通过转变思想、转换机制、内部练功、提高素质、加强内部控制来积极防范和化解风险。矛盾论告诉我们，外因是事物变化的条件，而内因是事物变化的依据。因此，银行营业前台的风险最主要来于自身内部的失控，“坚固的堡垒最容易从

8、内部攻破”。银行经营风险的内部因素有以下几种：8（一）旧的经营理念制约新的服务理念受历史传统的影响，“国家的银行”、“政府的银行”这种明显带有优越意识的观念早已在心中根深蒂固，因此难以形成自负盈亏、自担风险的经营理念。经过多年来的导入和强化，“以客户为中心”的经营理念在商业银行中已深入人心，并贯穿于银行服务的全过程。但是长期以来所形成的以账户（产品）为中心、有限的业务创新、无特色的产品、标准化的价格、产品驱动市场、客户适应银行、等客上门的经营思想和服务方式尚未彻底摒弃和消除，且在局部领域还占有相