存货存货业务循环内部控制符合性测试程序表

《存货存货业务循环内部控制符合性测试程序表》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、表3－18索引号：（审计机关名称）存货业务循环内部控制符合性测试程序表审计期间＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号验收　　1．取得货物验收报告，检查货物收取的证据。查明货物的入库是否严格履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量和价格等是否逐项核对。　　2．审查质量检查报告或其他文件，查明项目单位是否对所收到的货物质量进行检查。　　3．对于自行购买的货物，应将仓库记录与资产登记簿记录进行核对。　　4．对于从上级项目办转来的货物，应审查其相应的转出清单和有关债务分割单，以确定其成本已被合理记录。　　5．对采

2、购的货物，审查其原始凭证，以保证其成本已被合理记录。保管　　1．结合存货监盘，检查货物的分检、堆放、仓储条件是否良好。　　2．取得仓库台账，检查仓库代保管、暂存物资的记录是否单列。　　3．审查按顺序号填写的入库单和出库单的序号，查明是否按顺序使用。　　4．取得盘点表，检查定期盘点制度的执行情况。　　5．取得存货盘盈、盘亏和报废的记录，检查是否及时按规定审批处理。调拨或使用　　1．审查资产登记簿，查明是否有应调拨下级项目办或项目执行单位但长期没有调拨的情况。　　2．从存货明细账或资产登记簿中摘取拨到下级项目办或项目执行单位物资的明细记录，并实施下列

3、步骤：　　（1）通过检查调拨单和调拨日期，查明是否及时下拨。　　（2）检查是否保留下级项目办或项目执行单位对收到货物的认定证据；如果没有，则在审计下级项目单位时加以核对或抄送审计下级项目单位的审计机关。　　3．对于用世界银行贷款采购的货物，取得项目办相关的债务分割单或用款通知单，查明：　　（1）债务的分割是否合理，准确。测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号　　（2）债务分割是否及时，并得到下级项目办或项目执行单位的认可。　　4．抽取本年度从存货转入“在建工程”或“项目支出”等科目的项目，并实施下列步骤：　　（1）通过审查领用单，查明存货是否

4、用于项目上，并按照规定用途使用。　　（2）通过审查存货的明细记录，查明成本已被合理转出。（3）将存货的转出记录与“在建工程”或“项目支出”等科目对照检查，查明所有转出的存货都得到了及时的记录。出售　　取得项目执行单位或项目办有关出售货物的出售申请、出售审批文件、出库单、发票等所有资料，查明：　　1．出售原因。　　2．出售数量和取得的收入。　　3．出售货物所得资金存在状况。审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：五一促销方案一．活动主题：购凯莱地板免费游港澳好礼送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范

5、围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为2011年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须

6、对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.2011年五一促销，重点提升扩大凯莱地板品牌知名度、市场占有率和客户口碑为营销的活动设计地板行业发展分析首先要肯定地板在未来几年的发展前景是辉

7、煌的，为什么这么说呢？我们可以先从以下几点分析：首先，就目前来说全国人民最关心的问题是什么?是房价。上至国家领导，下至普通百姓这一问题已经成为了主题，而房地产作为中国的支柱产业，也在有效的拉动着内需和经济的发展，作为与房地产相伴的建材行业包括木地板行业也会因为房地产的不断升温而不断壮大。纵观全国各地，到处都是旧城改造，新城建设。就甘肃各地来说，房子这几年也是空前的多，据有关部门调查今明两年全省商品房的交易量在50万套以上，经济适用房和廉租房的交付率在20万套左右，如此多的待装修房其中所孕育的商机不言自明，只要有楼房就要装修，只要装修就要用地板，只

8、要用地板我们就有机会，所以有此大好机会就应该及时抓住。其次，就我们所了解到的，和看到的情况是有些地方木地板已普及到了农村，中国作为农业大