东城区第十六届人大常委会.doc

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1、东城区第十六届人大常委会第五次会议文件（三）关于东城区2017年上半年预算执行情况的报告东城区财政局局长崔燕生2017年8月31日主任、各位副主任，各位委员：按照《中华人民共和国预算法》和《北京市东城区预算审查监督办法》的要求，我受东城区人民政府委托，向区人大常委会报告东城区2017年上半年预算执行情况，请予审议。一、上半年预算执行情况上半年，在区委的正确领导下，在区人大的监督指导下，区财税部门以“一条主线、四个重点”战略任务为工作核心，牢牢把握稳中求进的工作总基调，依法组织财政收入，统筹安排财政支出，突出财政精细化管理，实现主要指标“时间过半、任务过半”，完

2、成了各项阶段性任务目标。（一）财政收入预算执行情况1、一般公共预算收入预算执行情况图表一：东城区2017年上半年一般公共预算收入增幅情况图上半年，东城区一般公共预算收入完成956,568万元，同比增长3.9%，为东城区第十六届人民代表大会第一次会议批准年度预算的55.8%，实现收入完成进度和时间进度“双过半”。2017年初，受“营改增”和去年同期一次性大额非税收入入库影响，一般公共预算收入低位开局。区政府及其财税部门积极采取措施开展税源建设，加强常态化沟通联络机制，加大企业走访服务力度，做好企业扶持工作，不断提高税收征管水平。自2月份以来，一般公共预算收入增幅

3、稳步提升。上半年，一般公共预算收入同比增长3.9%，超过全年收入目标0.4个百分点；收入进度为55.8%，快于时间进度5.8个百分点，实现了“时间过半、任务过半”的目标，为下半年一般公共预算收入稳健增长打下了坚实基础。（1）从一般公共预算收入行业结构分析：图表二：东城区2017年上半年一般公共预算收入行业结构表总量方面，在14个重点行业中，上半年收入10亿元以上的行业为金融业、房地产业、批发和零售业及租赁和商务服务业，四大行业合计贡献565,374万元，占全区收入的59.1%，是一般公共预算收入的主要支柱行业。金融业、租赁和商务服务业、住宿和餐饮业受“营改增”

4、全面实施后区级税收分成比例下降影响，产生较大规模的减收。房地产业收入增长较快，在一般公共预算收入中的占比较上年同期有所提升。增幅较高主要是部分房地产开发经营企业集中缴纳大额土地增值税，同时受北京市新出台房产税政策影响，部分从事商业地产出租业务的企业房产税增加较多。批发和零售业受“营改增”全面实施后原有增值税区级分成比例提高和部分电子企业分红派息一次性预提企业所得税较多影响，行业收入出现较高增速。信息传输、软件和信息技术服务业因“营改增”全面实施后增值税抵扣范围的扩大导致税收规模较上年有所下滑。居民服务、修理和其他服务业受“营改增”全面实施后原有增值税区级分成比

5、例提高影响，收入规模增长较快。同时，部分企业缴纳大额企业所得税进一步促进增收。文化、体育和娱乐业受去年同期部分图书出版企业、体育组织集中缴纳大额税款影响，上半年收入规模略有下降；交通运输和仓储业受去年同期部分企业集中缴纳大额企业所得税影响，上半年收入规模略有下降。科学研究和技术服务业收入下降较多，主要是受“营改增”全面实施后石油、工程勘察等类型企业由缴纳营业税改为缴纳增值税，区级税收分成比例下降，导致行业整体减收较多。制造业、建筑业以及公共管理、社会保障和社会组织受“营改增”全面实施后区级税收分成比例下降影响，收入规模下降较多。第三产业中的其他行业收入同比增收

6、12.3亿元，主要是部分房地产项目入库10亿元土地增值税。（2）从一般公共预算收入税种结构分析：图表三：东城区2017年上半年一般公共预算收入税种结构图总量方面，上半年收入超过10亿元的税种有企业所得税、增值税、房产税和土地增值税，合计收入791,070万元，占一般公共预算收入总额的82.7%。增量方面，四大主体税种整体呈现较高增收态势，同比合计增收308,962万元，拉动一般公共预算收入增长33.6个百分点。其中，企业所得税同比增长45.4%，主要是部分重点纳税企业预缴企业所得税规模较大，且市局未对我区上半年应调往市库的总分机构企业所得税累计约3.3亿元进行

7、调库；增值税同比增长37.4%，主要是营业税由地税转入国税缴纳改征增值税，原增值税区级分享比例由12.5%提升到25%所致；房产税同比增长33.6%，主要是受北京市新出台政策影响，4月份当月入库房产税12.8亿元，超出去年同期3.5亿元；土地增值税同比增收12亿元，主要是部分房地产项目清算进度加快，一季度累计缴纳土地增值税12.2亿元，带动增收。减收方面，受“营改增”全面实施影响，营业税完成1,247万元，同比减收238,294万元，下降99.5%，基本零入库；城市维护建设税和教育费附加收入同比下降较多，主要是受“营改增”全面实施后企业税负降低和东城区税源流失

8、等多重因素影响，作为计税依据的营业税和