财务的管理系统计算公式

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1、实用标准文案1、一次性收付款项终值和现值的计算：单利终值FVn=PVo×(1+i×n)单利现值PVo=FVn×〔1/(1+i×n)〕复利终值FVn=PVo×(1+i)n复利现值PVo=FVn×〔1/(1+i)n〕2、筹资数量预测的销售百分比法因素分析法资本需要量=（上年资本实际平均占用量-不合理平均占用额）×（1±预测年度销售增减额）×（1±预测期资本周转速度变动率）3、筹资数量预测的销售百分比法4、股票发行价格的计算1）分析法：股票价格=〈（资产总值-负债总值）/投入资本总额〉×每股面值2）综合法：股票价格=〈（

2、年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额〉×每股面值3）市盈率法：股票价格=市盈率×每股利润5、借款信用条件及实际利率：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款1）按复利计息：i为名义利率，为，n为借款年限。实际利率k=〈（1+名义利率）n-1〉2）一年内分几次计算利息的复利：年利率k，一年分m次计息实际年利率k=〈（1+i/m）m.n-1〉/n3）贴现利率：贴现利率为i实际利率k=贴现利率/（1-贴现利率）=利息/（借款额-利息）4）单利贷款，要求补偿性余额：实际利率k=名义利率/（1-补偿性余额比例）

3、5）周转信贷协定：应支付的承诺费=（周转信贷额度-年度内已使用借款额）承诺费率6、债券发行价格的计算：债券售价=债券面值/（1+市场利率）n+∑nt=1（债券面值×债券利率）/（1+市场利率）7、融资租赁租金的计算1）平均分摊法：每次支付的租金=（（租赁设备购置成本-预计残值）+租赁期间利息+租赁期间手续费）/租金支付次数例如：某企业于01年1月1日从租赁公司租一设备价值100000，租期5年，预计租赁期满残值6000，归租赁公司，年利率9%，手续费是设备价格的2%。租金一年一次。每次支付的租金计算如下：（（100

4、000-6000）+（（100000×（1+9%）5-100000））+100000×2%）/5=299722）等额年金法：先付租金（年金）的计算：年金（租金）=等额租金现值/年金现值系数后付租金（年金）的计算：年金（租金）=等额租金现值/（年金现值系数+1）8、商业信用资本成本的计算：商业信用资本成本率=（现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比））×（360/放弃折扣延期付款天数）×100%9.票据贴现：贴现息=汇票金额×贴现天数×（月贴现率/30天）应付贴现票款=汇票金额-贴现息精彩文档实用标准文案10.资本成本

5、：资本成本率=用资费用/（筹资数额-筹资费用）=用资费用/（筹资数额×（1-筹资费用率））11.资本结构决策分析：财务杠杆系数DFL=（△EPS/EPS）/（△EBIT/EBIT）财务杠杆系数=普通股每股利润变动率/税息前利润变动率=税息前利润/（税息前利润-债券借款利息-租赁费-优先股股利/（1-所得税率））财务杠杆系数=税息前利润/（税息前利润-债券借款额×利率）普通股每股利润增长额=普通股每股利润×普通股利润增长率普通股利润增长率=税息前利润增长率×财务杠杆系数P170资本成本比较法：1）初始资本结构筹资方案

6、决策过程：先确定各种筹资占筹资总额的比重，如债券的比重=债券筹资额/筹资总额。然后加权平均资本成本=（的比重×该项筹资的成本%）+……。最后比较各筹资方案，加权平均资本成本最低为优。2）追加资本结构决策过程:边际资本成本低的方案为优。方法一，直接比较追加筹资方案的边际资本成本=（（某种追加筹资额/追加筹资总额）×该项追加筹资额的成本%）+……。方法二，将备选追加筹资方案的边际资本成本与原有最优资本结构汇总，测算综合成本，比较最优方案。12.货币资金最佳持有量（货币资金余缺）（最佳货币资金余额）的计算：货币资金余缺=

7、期末货币资金余额-理想货币资金余额货币资金余缺=（期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计）-理想货币资金余额货币资金余缺=期初货币资金余额±净货币资金流量-理想货币资金余额期末货币资金余缺=期初货币资金余额+净货币资金流量期末货币资金余缺=期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计货币资金最佳持有量=√（2×资金转换成本×资金需用量）/资金持有成本总成本=（资金最佳持有量/2）×持有成本+（资金需用量/最佳持有量×转换成本）13应收账款成本的计算：应收账款余额=每日信用销售数额×收款平均间隔

8、时间例如，某电器企业，年销量18万台，每台2000元，全部信用销售，10天内付款折扣2%，超过10天在30内付全价款。客户中60%按10天期付款，40%按30天付款。同期有价证券年利息率15%。则收款平均间隔时间=60%×10+40%×30=18（天）每日信用销售数额=（18万台×2000）/360=100（万元）应收账款余额=100×18天=1800（万元