基于企业e化管理的现金流预测方法研究——以kst汽车零配件公司为例

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1、致谢时光如影，浙大的在职研究生生涯即将结束。一直觉得自己很幸运，幸运自己成为浙江大学经济学院的一份子，更加幸运能做邹小艽老师的学生，也因此认识了许多优秀的就职于各行各业的同学。在这篇论文的写作过程中，老师和同学都给予了我很大的帮助和支持，由衷的感谢他们!首先，感谢我的导师邹小艽教授。在这几年的时光里，邹教授不仅在生活中给予了悉心的关怀，而且在学>-7上和思想上更是孜孜不倦地给予指导和教诲。在教学期间，老师利用自己的周末时间，奔波于杭州和上海两地，不辞辛苦；在毕业论文的选题及写作中提出了很多宝贵的意见。老师严谨的态度和治学要求、敏捷的思维、丰富的学识、乐观的品格值得我在以后的工作和生活中不断的学

2、>-j。同时还要感谢经济学院所有的老师，他们传授了我专业知识；感谢黄继红老师、阮红老师、崔老师，感谢田晓莉、潘爱莉、李麒麟等同学，对我的学>-7和生活给予了帮助和支持，教会我坚持；还要感谢我的父母亲，感谢你们对我的养育之恩，感谢你们对我学业和生活的支持，谢谢!最后祝愿我校的老师桃李满天下，同学们工作顺利，家人身体健康。万方数据摘要现金流量预测的管理是一个循环过程，是高度动态的，中长短期预测都是很有必要的。目前各企业编制的现金流量表大都是按月度、季度、年度进行编制的，具有结果性而非动态性。如果企业要做到以日为目标，预测未来一日的现金流入和流出总量及其净流量，即现金日预算，就需要的电子信息化E化管

3、理。从销售预测到采购预测，从应付到应收账款期限计算，从生产库存数量价值计算到变现，从固定资产投入到折旧计算，从现有人员工资计算到新增人员需求预算，这些庞大的、与现金流的预测息息相关的数据都需要E化处理。特别对于集团企业，子企业闽的复杂的生产买卖关系，资金调用关系，也需要软件系统的支持。大数据时代、信息化时代、全球化网络化时代要倚仗平稳的安全的系统软件。本文研究的KST国际汽车零部件制造公司(以下简称KST公司)属于匿际汽车零件制造行业，面对全球各国整车厂。自2008年下半年以来，在全球经济危机的影响下，投资者和高层管理者都己意识到只有不断优化现金流的管理，将现金的安全性和收益性结合起来才能使企

4、业长久立于不败之地。企业充分使用集团定制的架构于SAPHANA云平台的数据处理信息系统(SAPR／3&BW)和OA流程管理系统，优化现金流的预测管理、降低资金成本。本文在相关学术理论研究基础上，把公司的现金流预测E化管理与现金流量表分析相结合，全面量化并具体到将来现金流入与流出的金额与时间点。结合汽车行业的特点，将销售预测定于整车的需求，通过BOM物料清单的细化分解到零件及原材料，转化为销售订单、生产订单和采购订单；根据销售量预测人员需求、评估资产投资或筹款。得益于公司E化管理，SAPHANA云平台提供实时的最新数据，可以提高现金流预测的频率，比如基于应收／应付账款的日现金流预测与银行现金比较

5、、基于订单账期的周／月现金流预测，从而提前预警、降低筹资成本。同时本文跟踪研究KST公司在实施现金流的预测的E化管理过程中的优化-9缺失，更注重企业实际预测业务的可操作性和可推广复制性。关键词：现金流预测E化管理销售预测薪酬费用预测汽车行业I】万方数据AbstractManagementofcashflowforecastisacyclicprocess．Highlydynamicandshort-term，mid·，termandlong--termforecastsareallnecessary．CurrentlymostofcashflOWstatementsaremonthly,qua

6、rterlyandannuallydrax^naupbyenterprisesasresultratherthand3aaamic．IftheenterpriseswanttOforecasttotalcashinflows，outflowsandnetflowsforfollowingday,namelydailycashforecast，E—managementandinformationtechnologyisnecessary．Fromsalesforecasttopurchasingforecast，fromaccountsreceivablecalculationtoaccount

7、spayablecalculation，frominventorytorealizableascash，fromfixedassetinvestmenttodepreciation，fromtheexistingstaffsalaries‘calculationtothebudgetofnewemployees，thehugedataprocessing，towhichcashflowforeca