流动资产w-02货币资金审计程序表 (2)

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1、索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表被审计企业名称:页次：2审计程序执行情况说明工作底稿索引号⑴审查外埠存款①审阅外埠存款明细账，将其与有关记账凭证及原始凭证进行核对，并检查开立外埠存款的手续是否符合有关制度规定。②索取材料采购或在途材料及有关原始单据，检查外埠存款是否确为企业到外地进行临时或零星采购而汇往采购地开立的采购专户款项。③审阅银行存款、外埠存款、材料采购或在途材料等账簿资料，检查有关外埠存款的会计处理是否正确。⑵审查银行汇票存款①审阅银行汇票存款明细账，将其与有关记账凭证、汇票委托书存根联进行核对，并检查开立银行汇票及其入账手续是否符合有关制度的规定。②审阅材料采购

2、或在途材料及有关原始单据，检查银行汇票的使用是否与银行汇票委托书所载明的用途一致、是否符合国家有关制度的规定。③审阅材料采购或在途材料、银行存款、银行汇票存款等账簿资料，检查有关银行汇票的会计处理是否正确。⑶审查银行本票存款①审阅银行本票存款明细账，将其与有关记账凭证及银行本票申请书回单进行核对，并检查开立银行本票的手续是否符合有关制度的规定。②审阅材料采购或在途材料及有关原始单据，检查银行本票的使用是否与银行本票申请书所载明的用途一致、是否符合国家有关制度的规定。③审阅银行存款、银行本票存款、材料采购或在途材料等账簿资料，检查银行本票存款业务的会计处理是否正确。⑷审查国际信用证存款

3、①审阅国际信用证存款明细账，将其与有关记账凭证、原始凭证进行核对，并检查开立国际信用证的手续是否符合国家有关制度的规定。②审阅材料采购或在途材料及有关原始单据，检查国际信用证存款的使用是否与开立国际信用证存款时所申述的用途一致、是否符合国家有关制度的规定。③审阅银行存款、国际信用证存款、材料采购或在途材料等账簿资料，检查国际信用证的会计处理是否正确。⑸审查在途资金。审阅银行存款、在途资金等账簿资料，将其与有关记账凭证、原始凭证进行核对，检查在途货币资金结存额是否真实并及时入账。必要时，可向汇出款项单位进行函证。索引号：（审计机关名称）货币资金审计程序表被审计企业名称:页次：3审计程序

4、执行情况说明工作底稿索引号⑹审查备用金①审阅备用金明细账，将其与有关记账凭证及原始凭证进行核对，并检查备用金的设立是否合理。②抽取部分备用金收支业务，检查其是否合规、合法。③实际盘点备用金并与备用金账面余额进行核对。5．审查外币⑴检查记账本位币①检查被审计企业所选用的记账本位币是否合理。②检查被审计企业改变记账本位币是否经过有关财政部门的批准。⑵审查外币金额折合为记账本位币的正确性。⑶审查汇兑损益会计处理情况①审阅汇兑损益计算表，验算汇兑损益计算的正确性。②检查汇兑损益会计处理的正确性。⑷审查外币业务的合法性。6．完成货币资金审定表。五一促销方案一．活动主题：购凯莱地板免费游港澳好礼

5、送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为2011年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会

6、越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.2011年五一促销，重点提升扩大凯莱地板品牌知名度、市场占有率和客户口碑为营销的活动设计地板行业发展分析首先要肯定地板在未来几年的

7、发展前景是辉煌的，为什么这么说呢？我们可以先从以下几点分析：首先，就目前来说全国人民最关心的问题是什么?是房价。上至国家领导，下至普通百姓这一问题已经成为了主题，而房地产作为中国的支柱产业，也在有效的拉动着内需和经济的发展，作为与房地产相伴的建材行业包括木地板行业也会因为房地产的不断升温而不断壮大。纵观全国各地，到处都是旧城改造，新城建设。就甘肃各地来说，房子这几年也是空前的多，据有关部门调查今明两年全省商品房的交易量在50万套以上，经济适用房和廉租房的交