存货-1存货业务循环内部控制调查表 (2)

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1、表3－7　　　　　　　　索引号：（审计机关名称）存货业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价验收　　1．对所有自行采购的或上级主管部门转来的货物是否均编制了验收报告？　　2．是否有程序确保就货物短缺或损坏向承运人或供货商索赔，或向上级主管部门报告？　　3．是否对收到的货物进行清点和检查？　　4．是否将收到的货物与采购合同或上报的采购清单加以对比？　　5．验收报告是否连续编号？　　6．对特定用途的货物或设备采购，是否委派技术专家来监督评价合同的执行情况并批

2、准验收？　　7．如果没有专门的机构来组织验收，是否有足够的措施来保证由批准付款以外的人员负责验收已付款的货物，并确保其质量标准？5．对于采购或接收的设备，是否设立资产登记簿，并定期与仓库记录核对？保管　　1．是否对所有存货均有永续盘存记录？　　2．存货是否按种类、性质集中堆放并有醒目的标记？　　3．是否定期对存货进行盘点？　　4．存货的盘盈、盘亏是否经报批后入账？　　5．是否对呆滞、废损的存货进行了清理？　　6．是否有专职的仓库管理员？　　7．是否有充分的安全保护措施？　　8．存货收发人与会计记录

3、人是否分开？6．仓库收发存记录是否定期与会计记录相核对？调拨或领用　　1．是否按照项目建设计划将货物调拨各下级项目办和项目单位，或将货物用于项目建设上？　　2．调拨或领用是否与贷款协定、项目协议或转贷协议的规定相符　　3．调拨是否及时？调查内容是否不适用评价4．货物的领用是否经核准后开出领用单？　　5．货物是否有出门验证制度？　　6．存货的收发月报是否根据当月的入库单、出库单（调拨单或领用单）分别汇总编制？　　7．存货计价方法的确定与变更是否经授权批准？　　8．如果是用世界银行贷款采购的，　　（1

4、）调拨时是否与下级的请购单一致？　　（2）调拨时是否附有债务分割单？（3）下级项目办是否依据该债务分割单记账？出售　　1．出售的物资是否不适应项目需求？　　2．如果因物资不合项目需求而出售，是否：　　（1）得到省级或省级以上财政部门的批准？　　（2）得到世界银行的批准？　　（3）按规定交纳税金，对进口货物补足关税？　　（4）是否有措施保证出售取得的收入用于原规定用途？◆调查结论（只能由审计人员填写）：　　1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（）中（）低（）2、该循环是否需要进

5、一步作符合性测试：是（）否（）审计人员：　　　审计日期：　　　　　　　被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：五一促销方案一．活动主题：购凯莱地板免费游港澳好礼送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、

6、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为2011年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺

7、战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.2011年五一促销，重点提升扩大凯莱地板品牌知名度、市场占有率和客户口碑为营销的活动设计地板行业发展分析首先要肯定地板在未来几年的发展前景是辉煌的，为什么这么说呢？我们可以先从以下几点分析：首先，就目前来说全国人民最关心的问题是什么?是房价。上至国家领导，下至普通百姓这一问题已经成为了主题，

8、而房地产作为中国的支柱产业，也在有效的拉动着内需和经济的发展，作为与房地产相伴的建材行业包括木地板行业也会因为房地产的不断升温而不断壮大。纵观全国各地，到处都是旧城改造，新城建设。就甘肃各地来说，房子这几年也是空前的多，据有关部门调查今明两年全省商品房的交易量在50万套以上，经济适用房和廉租房的交付率在20万套左右，如此多的待装修房其中所孕育的商机不言自明，只要有楼房就要装修，只要装修就要用地板，只要用地板我们就有机会，所以有此大好机会就应该及时抓住。其次，就我们所了解到的，和看到