中学内控规章规章制度

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1、实用标准文案吉林市XXXX学校内部控制规范手册精彩文档实用标准文案目录单位层面管理制度单位基本情况简介1部门及分工2内部控制实施领导小组成员名单3单位内部控制实施办公室3风险评估领导小组成员名单3不相容岗位相分离管理制度5预算管理委员会成员名单6集体决策和会签制度7相应业务归口管理制度9财会管理制度10第一章资金支出审批制度10第二章报销管理制度11第三章资金支付管理制度13第四章经费支出管理细则15第五章接待费管理细则16第六章差旅费管理细则18第七章交通费管理细则18第八章食堂管理细则19业务培训学习制度23财务会计报告制度25第一

2、章总则25第二章财务会计报告的构成26第三章财务会计报告的编制26第四章财务会计报告的对外提供29会计档案管理制度30第一章总则30第二章会计档案管理部门30第三章会计档案归档的范围31第四章会计档案的整理32第五章会计档案的归档保管33第六章会计档案的借阅使用34第七章各种会计档案保管期限35第八章会计档案的销毁35第九章附则36信息公开制度38信息化管理制度40第一章总则40第二章信息化管理工作40精彩文档实用标准文案风险评估制度42内部监督工作办法44内部控制评价办法49第一章总则49第二章评价目标和原则49第三章评价内容50第四

3、章内部控制措施51第五章评价程序和方法53业务层面管理制度预算业务管理制度54第一章总则54第二章管理机构及职责54第三章预算编制58第四章预算执行59第五章决算和预算绩效管理61第六章附则63收支业务管理制度68第一章总则68第二章收入业务69第三章支出业务72第四章债务业务76第五章附则77政府采购业务管理制度81第一章总则81第二章管理机构与职责82第三章政府采购活动管理84第五章验收管理86第六章质疑投诉答复管理88第七章安全保密88第八章附则88资产管理制度93第一章总则93第二章货币资金管理93第三章实物资产和无形资产管理9

4、6第四章对外投资管理99第五章附则101合同管理制度104第一章总则104第二章岗位设置与职责104第三章合同的订立105第四章合同的履行110第五章合同的登记归档112第六章合同纠纷113精彩文档实用标准文案第七章 附则113精彩文档实用标准文案单位基本情况简介单位名称：吉林市XXXX中学校基本性质：财政补助事业单位单位类型：事业基层单位电话：68111033单位地址：吉林省吉林市现有编制：126人在职人员：110人退休人员：110人组织机构：实行校长责任制，党支部与校长组成领导班子精彩文档实用标准文案部门及分工校长室：校长兼书记1人

5、。负责单位的全面工作。党支部：党支部副书记1人，负责全校师生思想教育工作。副校长室：副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。教导处：主任8人。负责全校教学活动。学生处：主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处：主任1人。负责前勤所需物资的供应，及职工的劳动保护发放，档案管理等。财务室：会计1人，出纳1人。负责单位的各项收支任务，审核，及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管会计档案等。教师办公室：分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。精彩文档实用标准文案内部控制实施领导小组成员名单组长：校长

6、兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长精彩文档实用标准文案风险评估领导小组成员名单组长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长精彩文档实用标准文案不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但当的2项或2项以上的职务，例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任：（一）登记明细账&登记总账（二）出纳&稽核，会计档案保管，收入、支出、费用、债权债务账目的登记（三）支票保管&印章保管（四）票据保管&票据

7、贴现审批（五）合同谈判&合同订立（六）销售&赊销审批（七）请购&审批（八）询价&确定供应商（九）合同订立&审批（十）采购&验收（十一）采购、验收&会计记录（十二）付款审批&付款执行二、方法精彩文档实用标准文案（一）授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。（二）执行某项经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。（三）执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。（四）保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。（五）其他不相容职务不得由同一人担任。（六）对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。预算管理委员会成员名单组长：校长兼书记副

8、组长：副校长成员：会计出纳集体决策和会签制度精彩文档实用标准文案一、指导思想为了落实本单位重大事项决策中的监督保证作用，更好地贯彻“民主集中制”的原则，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的要求，