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1、兰州工业高等专科学校毕业设计（论文）题目：兰州九百九玫瑰花业有限公司销售与收款内部控制制度设计系别经济贸易系专业会计（注册会计方向）班级会计09-3班姓名李闻学号200911102117指导教师（职称）魏禳炜（副教授）日期2011年12月30日兰州工业高等专科学校毕业设计（论文）任务书25经济贸易系二零一二届会计专业毕业设计任务书毕业设计（论文）题目兰州九百九玫瑰花业有限公司销售与收款内部控制制度设计课题内容性质理论实践研究课题来源性质教师收集的结合生产实际的课题设计校内指导教师职称工作单位及部门联系方式魏禳炜副教授兰州工业高等专
2、科学校经济贸易系18919080679一、题目说明（目的和意义）：根据国家有关法律法规，在深入调查企业实际情况的基础上，充分考虑内部控制制度的构成要素（控制环境、会计系统、控制程序），建立适合本单位业务特点和管理要求的销售与收款内部控制制度。二、设计要求（工作量、内容）：（一）设计说明书。包括设计思想；设计过程简要总结；设计的特殊适用范围1．公司（企业）基本情况及组织机构设置；2．公司（企业）原有销售与收款控制制度；3．公司（企业）原有销售与收款控制制度存在的问题；4．对公司（企业）原有销售与收款控制制度的建议和补充。（二）设计内
3、容。1．销售部门对销售业务的授权审批2．销售价格的确定原则3．销售退回与折让的批准与证明4．主营业务收入的确定5．现金折扣的证明文件6．保证货款立即存入银行的措施7．现金日记账与银行存款日记账的设置与管理8．坏账的审批与登记9．月末对账制度10．据以入账的会计凭证的设计11．明细核算的系统与程序12．内部稽核制度三、进度表日期内容25第五学期：第16周第17周第18周第19周第六学期：第1周第2周收集调查企业相关资料完成初稿完成第二稿完成第三稿；定稿，提交最终设计答辨答辩。递交毕业设计成绩完成日期第五学期第19周答辩日期第六学期第
4、1-2周四、主要参考文献、资料、设备和实习地点及翻译工作量：参考文献：1.李凤鸣主编，《会计制度设计》第二版。中国财政经济出版社，2009年。2.赵丽生主编，《会计学基础》，清华大学出版社，2007年。3.财政部编写，《企业会计制度》，经济科学出版社，2001年。4.财政部会计资格评价中心编，《2010年初级会计资格》，《初级会计实务》，2010年。指导教师签字教研室主任签字主管系领导签字年月日年月日年月日注：本任务书要求一式两份，一份系部留存，一份报教务处实践教学科。摘要25内部控制制度是现代企业管理的一个重要组成部分,是企业内
5、部各种形式管理控制的总称。企业要生存和发展,以追求利润最大化为目标,就必须建立强有力的内部控制制度,保证企业的经济活动按照一定的正常秩序来运行,能够自我调整并防错纠弊,能够自我制约或减少不必要的经济损失,提高企业的整体效益。销售与收款是决定企业经营管理绩效的一个主要业务领域,它直接决定或影响企业的资金效率和利润水平。中小民营企业发展的过程中往往更重视销售业绩,而忽略了销售与收款环节的整体内部控制,尤其是最近几年信用方式的普遍应用,导致企业的经营性风险日益增大,中小民营企业在经营管理中面临的最大问题就是净利润大幅下降及资金供应不足,
6、在这种新的市场环境下,企业只有建立安全、有效的销售与收款系统,才能顺利完成价值实现过程,实现价值增值。本文利用销售与收款环节内控基本原理,探讨了兰州九百九玫瑰花业有限公司销售与收款内部控制中的有关问题。文章首先介绍了该公司原有的销售与收款内部控制制度，其次是找出该公司销售与收款内控制度存在的问题和不足。最后，提出了兰州九百九玫瑰花业有限公司销售与收款内部控制的改进方案。关键字：销售收款内部控制Abstract25Internalcontrolsystemisaofmodernbusinessmanagementimportantc
7、omponent,istheenterpriseinteriorvariousformsofmanagementcontrol.Enterprisestosurviveanddevelop,tothepursuitofprofitmaximizationasthegoal,wemustbuildstronginternalcontrolsystem,toensuretheeconomicactivityoftheenterpriseaccordingtoacertainordertorun,tobeabletoadjustandp
8、reventwrongcorrectfraud,canegoisrestrictedorreduceunnecessaryeconomicloss,improvetheoverallefficiencyofenterprises.Salesandr
