浅谈中小企业财务内部控制存在的问题及对策

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1、论文浅谈中小企业财务内部控制存在的问题及对策------以梦淳公司为例申请人：学科（专业）：会计学指导教师：***2018年2月灰/x通乂學网络教育学院毕业设计（论文）任务书专业班级1603层次专升本姓名林*学号林林林林林林林林一、毕业设计（论文）题目浅谈中小企业财务内部控制存在的问题及对[二、毕业设计（论文）工作自2017年12月21日起至2018年2月20日止三、毕业设计（论文）基本要求：指导教师：多/叉通乂學网络教育学院毕业设计（论文）考核评议书指导教师评语：建议成绩：指导教师签名：年月曰答辩小组意见：负责人签名答辩小组成员年月曰毕业设计（论文）答辩委員会意

2、见：负责人签名：年月日论文题目：浅谈中小企业财务内部控制存在的问题及对策学科（专业）：会计学申请人：李玉凤指导教师：许宁宁摘要对于中小企业的财务工作，财务内部控制是其极为重要的内容。大量的实践表明，市场经济越发成熟，企业就越需要完善其财务内部控制体系，同时良好财务环境和先进的财务制度，对于企业保持最佳的财务管理状态，促进企业经济效益的实现，以及推动企业的发展具有积极作用。本文选择梦淳公司为例，就其财务内部控制制度进行了分析，对其财务内部控制而临的问题，结合公司的发展特点，进而提出了改进、完善的若干建议，针对公司财务内部控制的制度体系构建展开探讨，以达到规范公司财务

3、内控机制，增强公司竞争实力的要求。关键词:中小企业；内部控制；财务；梦淳公司论文类型：案例分析型H要I1*者i仑11.1研宂背景11.2研宄意义11.3研宄方法与思路22内部控制的基木理论32.1内部控制的概念32.1.1内部控制的定义32.1.2内部控制的构成要素32.2国内外内部控制的比较42.2.1基木规范的基木内容52.2.2我国内控基本规范与美国COSO报告的比较53梦淳公司内务内部控制制度的现状分析73.1梦淳公司介绍73.2梦淳公司财务内部控制的现状73.2.1财务管理中财务内部控制方法不当73.2.2财务管理人员对内部控制的重要性认识不足84梦淳公

4、司内务内部控制制度存在的问题94.1梦淳公司的财务内部控制环境欠佳94.2梦淳公司的财务内部控制活动有限94.3梦淳公司的财务信息系统不健全，沟通不畅104.4梦淳公司的内部监控不力，财务制度存在漏洞105完善梦淳公司内务内部控制制度的对策125.1改善梦淳公司的内部控制环境错误!未定义书签。5.1.1注重领导者素质的提高错误!未定义书签。5.1.2注重企业文化的建设错误!未定义书签。5.1.3强调协作和闭队精神的培养错误!未定义书签。5.2提高梦淳公司的财务风险管理水平错误!未定义书签。5.3强化信息沟通机制，充分利用内部审计及其结果125.4加强企业的内部监督

5、机制，健全公司财务控制制度146论15ai射16参考文献17网络学院毕业论文独创性声明181绪论在市场经济下，中小企业面临的财务风险不断增多，既有外部风险，也有内部风险，因此完善内部财务控制就成了企业加强内部财务风险防范的必然选择。对于中小企业来说，运用先进的内部控制体系，增强财务风险意识，提升财务管理水准,强化内部控制措施，对于其长远发展具有重要的作用。1.1研宄背景当前，企业内部控制体系的建设受到了重视，但很多公司的内部控制制度尚存在一些问题。未来加强财务内部控制体系建设，完善企业财务内部控制制度将是企业管理的必然趋势。最新统计数据表明，从2014年起，我国生

6、产制造领域中小企业倒闭的数量己跃居世界前列，不管是对于国家经济发展，还是社会民众生活，这都不是一个好消息。对于屮小企业财务内部控制，我国的起步却较晚，一直以来人们对财务风险的认识不够全面，在面临财务风险上升时常常束手无策，对于中小企业尤其如此。我国近40年的高速发展，全社会都更看重经济发展、忽略风险的内部控制，在几次经济危机之后，大多数企业开始认识到，要保持企业的长远发展，加强财务内部控制是必需的财务管理工作。当前我国企业由于风险意识不足，尚达不到实施风险量化管控的水平，为了企业的发展而开展财务内部控制制度构建，推动中小企业加速提升内部控制的水准，就成了当下中小企

7、业财务工作者的必修课。1.2研究意义但2008年至今，在历经美债、欧债等危机之后，又面临我国产业结构转型升级、供给侧改革、去产能和严抓环保等问题，尤其是2016年以来，中国经济发展面临较大压力，局部省份甚至己开始进入下行期，经济发展速度开始回落，由此导致中小企业财务风险频频出现，其发展出现新的障碍，影响了企业的财务状况，还使中小企业财务内部控制对财务风险的防范能力降低，增强对中小企业财务内部问题的关注，这也是当前社会经济发展中对于中小企业的主要共识之一。随着我国经济的发展，提升企业内部控制能力尤为重要，尤其是在我国经济国际化，进入后WTO时期（即15年市场过渡期届

8、满）之后，