巴塞尔新资本协议框架下我国商业银行信用风险问题分析

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1、-巴塞尔新资本协议框架下我国银行业信用风险问题分析巴塞尔新资本协议在对内部评级法（IRB）的规定中，开始允许银行根据自己内部对违约概率（PD）以及违约损失率（LGD）作出的估算来计算资本要求。1.2.2国内分析动态国内对信用风险的分析与国外相比相对滞后，国内学者针对企业违约与否所做的预测，大致也是遵循国外学者的分析模型进行，所不同的是对于违约或企业困境的定义。限于国内资料的取得困难，国内学者对企业违约的预测一般可分为两类：一类是上市公司的财务困境预测，主要是因为上市公司的资料容易获得；另一类是商业银行内部客户的违约预测，通过内部渠道获取银行内部客户资料。王春峰、万海晖

2、、张维（1998）应用多元线性判别模型对某国有商业银行的企业客户短期贷款的偿还情况进行了分类分析，最后经过主成分分析确定了5个关键财务比率。王春峰、万海晖、张维（1999）对统计方法（MDA）、神经网络与两者结合的组合预测方法进行信用风险判别结果的比较。陈静（1999）首次在国内运用统计方法和计量模型进行财务困境预警分析。吴世农、卢贤义（2001）采用逐步回归法得出Logit模型优于线性判别模型的结论。施锡铨等（2001）运用线性多元判别方法对上市企业信用风险进行了实证研究，建立了针对上市企业信用风险评价的线性判别模型。管七海、冯宗宪（2004）通过对中国制造业企业信

3、用评级的实证测试，得出资产规模，地区分布对企业违约有重要影响。李志辉、李萌（2005）通过实证和比较分析，得出相对于Fisher线性方法和BP神经网络技术，Logit模型更具有更强的信用风险识别和预测能力。在对现代信用风险度量模型的分析当中，国内学者多是对国外银行信用风险评估方法进行比较分析，并进行实证分析力图找出一个适合我国的现代信用风险度量模型。巴塞尔新资本协议出台后，部分国内学者对相关的信用风险标准法和内部评级法（IRB）也给予了介绍，但在讨论我国银行业所采取的对策建议方面，大多国内学者们也仅仅关注于现代信用风险度量模型在我国的应用问题，并没有对国内银行业现有的

4、信用风险管理方法给予详细评价。------11------巴塞尔新资本协议框架下我国银行业信用风险问题分析1.3本文的分析方法及论文框架针对论文分析的内容，本文在分析方法上力图做到定性分析与定量分析相结合、理论联系实际以及比较分析等多种方法。比如，在介绍新资本协议的产生时，运用了历史分析和比较分析相结合的方法，使我们对新协议有一个较清楚的把握；在分析我国银行业客户内部信用评级和信贷资产分类方法时，则运用了比较分析的方法，对国内现状进行了详细的解析；在分析我国银行业信用风险违约概率和违约损失率计算方法时，则运用了定性分析和定量分析相结合的方法；在提出加强我国银行业信用风

5、险管理水平建议时，则运用了理论联系实际的方法。本论文主要分为五章，其有关内容概括如下：第一章，介绍选题背景及意义，综述国内外在信用风险管理领域的分析动态，说明文章的框架。第二章，对信用风险和巴塞尔新资本协议进行了概述。主要包括信用风险的定义、特征和对银行经营管理的影响，以及巴塞尔新资本协议的产生和新协议对信用风险计量方面的重大改进。第三章，对四大国有及国有控股商业银行的信贷客户内部信用评级体系进行分析。首先通过详细调查把目前四大国有及国有控股商业银行的客户信用评级方法进行了逐个分类、整理和介绍，并在此基础上进行了评价，同时，对我国银行业如何借用内部客户信用评级开展违约

6、概率（PD）测算工作进行了分析。第四章，对四大国有及国有控股及国有控股商业银行的信贷资产分类问题进行分析。首先通过详细调查把目前四大国有及国有控股商业银行的信贷资产分类方法进行了逐个分类、整理和介绍，并在此基础上进行了评价，同时，对我国银行业如何进行违约损失率（LGD）的测算工作进行了分析。第五章，对如何加强我国银行业信用风险管理问题提出建议。主要分析了我国银行业信用风险管理的现状，讨论了我国银行业实施内部评级法的可行性，并提出了相对的政策建议。第六章，对全文进行总结。------12------巴塞尔新资本协议框架下我国银行业信用风险问题分析第二章信用风险和巴塞尔新

7、资本协议1.1信用风险2.1.1信用风险的定义关于信用风险的定义，还有许多不同的观点。传统的观点认为，信用风险是指交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务造成违约而给经济主体经营带来的风险。另一种观点认为，信用风险有广义和狭义之分。广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如资产业务中的借款人不按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难；表外业务中的交易对手违约导致由表外负债转化为表内负债等。狭义的信用风险是指信贷风险。而巴塞尔委员会将信用风险最简单地被定义为，银行的借款人或交易对象不能按事先达成